Planurile Roth 401 (k) și 403 (b) disponibile începând cu ianuarie 2006 oferă beneficii substanțiale angajaților care caută modalități de adaptare permanentă a veniturilor din impozite. Cu toate acestea, poate fi dificil pentru angajați să știe dacă vor ieși înainte prin selectarea opțiunii Roth în planurile lor, în loc de caracteristicile tradiționale de contribuție pretax.

Să aruncăm o privire asupra unora dintre beneficiile caracteristicilor Roth și să le comparăm cu planurile tradiționale de pensionare. (Pentru citirea de fundal, vezi Introducere în Roth 401 (k) .)

AD:

Cum funcționează funcția Roth într-un plan de 401 (k) sau 403 (b)?

Planurile care oferă alternativa Roth funcționează la fel ca planurile tradiționale, cu excepția faptului că partea Roth a planurilor este impozitată ca o Roth IRA, și numai contribuțiile după impozitare sunt permise în contul Roth. Similar cu Roth IRA, angajații își pot retrage soldul gratuit, cu condiția ca distribuțiile să fie calificate. În acest scop, o distribuție calificată este una care este luată după cinci ani, cu perioada de cinci ani începând cu primul an în care planul Roth primește o contribuție. De asemenea, angajatul trebuie să aibă vârsta de cel puțin 59-1 / 2 ani sau să fie invalid. Există, de asemenea, reguli pentru a lua distribuții după ce deținătorul IRA a decedat (vezi IRA moștenit și 401 (k) Reguli explicate ).

Contribuția maximă care poate fi acordată pentru anul 2017 este de 18 000 de dolari, plus o contribuție suplimentară de 6 000 de dolari pentru salariații cu vârsta de cel puțin 50 de ani până la sfârșitul anului (total: $ 24, 000). Totuși, numai contul de amânare a salariului angajatului poate fi alocat contului Roth; orice contribuție corespunzătoare a angajatorului trebuie să fie făcută ca și contribuții tradiționale prealabile.

Beneficii (și nu) ale caracteristicilor planului Roth

Fără venituri Limitări.

Unul dintre principalele avantaje oferite de planurile Roth 401 (k) și 403 (b) este libertatea de limitare a veniturilor pentru contribuțiile care se aplică pentru IRA-urile Roth. Aceste planuri oferă în mod eficient un adăpost fără taxe pentru persoanele cu venituri mari care nu pot fi compensate. În 2017, un director executiv care face 300.000 $ pe an poate adăposti până la 18.000 $ (24.000 $ dacă este mai mare de 50 de ani) într-un Roth 401 (k) sau 403 (b) - dar el sau ea nu ar fi eligibil face orice fel de contribuție la un IRA Roth cu un nivel atât de ridicat al veniturilor. O contribuție Roth de 18.000 de dolari, făcută anual de 20 de ani, cu o rată de creștere de 5%, ajunge la peste 616.000 de dolari. Aceasta este probabil cea mai mare sumă de bani fără taxe pe care angajatul ar putea să o acumuleze în orice circumstanțe. Dar beneficiile planului Roth nu se limitează la persoanele cu venituri mari.

Angajații cu salarii mai mici pot contribui la planurile lor Roth 401 (k) sau 403 (b) și pot face contribuții la un IRA Roth atâta timp cât veniturile lor nu depășesc pragul.De exemplu, un angajat de rang și de fișiere care a câștigat 70.000 de dolari pe an ar putea să contribuie cu 18.000 de dolari unui IRA Roth și să mai pună încă 5,500 $ pe an (6, 500 de dolari, dacă au 50 de ani sau mai mult) într-un IRA Roth. Având în vedere același orizont de timp și randamentul capitalului ca și executivul, acest angajat ar avea mai mult de 1 milion de dolari taxe libere să cheltuiască! Există puține alte tipuri de investiții sau planuri de economii care pot chiar să vină aproape de a oferi acest tip de acumulare fără taxe.

Compania dvs. trebuie să le ofere.

Un dezavantaj real al planurilor Roth 401 (k) și Roth 403 (b) este că acestea sunt disponibile numai pentru angajații companiilor care le oferă. Dacă sunteți independent.

Persoanele care desfășoară activități independente pot folosi și aceste planuri - și contribuie și mai mult în fiecare an: în 2017, persoanele care desfășoară activități independente pot contribui cu până la 25% din câștigurile nete din activități independente, până la 54 000 dolari plus 6 dolari, 000 mai mult dacă vârsta de 50 de ani sau mai mult) într-un cont 401 (k) al unui participant. Numai 18.000 $ din această sumă - 24.000 $, dacă faci contribuții suplimentare - pot fi contribuții Roth; restul sunt contribuții tradiționale, cu tratament fiscal diferit la pensionare. Lucrați cu un consilier financiar în acest sens pentru a vă asigura că obțineți acest drept și că efectuați un fel de evidență corectă. Pentru mai multe informații, consultați Planurile de pensionare pentru persoanele care desfășoară activități independente . Tratamentul fiscal.

Planurile Roth 401 (k) și 403 (b) prezintă același dezavantaj ca și Roth IRA: contribuțiile lor se efectuează după impozitare, astfel încât nu există economii inițiale. Cu toate acestea, partea în acest sens este că angajații pot apoi să dețină o distribuție de orice dimensiune din soldul lor Roth la pensie fără să plătească impozitul pe venit pentru acei bani. Distribuțiile de la IRA tradiționale și 401 (k) s sunt impozitate la rata obișnuită a impozitului pe profit al titularului de cont, care poate afecta impozitarea prestațiilor lor de securitate socială și poate ridica nivelul lor de impozitare.

Nu există RMD.

În plus, angajații care își revizuiesc soldul planului într-un Roth IRA nu vor trebui să-și facă griji pentru a lua orice fel de distribuție minimă necesară (RMD). Această simplitate este în valoare de ceva în sine, în special pentru pensionari care nu sunt pricepuți din punct de vedere financiar și se pot lupta cu înțelegerea modului în care distribuțiile planului lor influențează impozitele în alte zone. Citiți 6 Reguli importante pentru planul de pensionare RMD pentru a vă depăși jocul. Dincolo de aceste probleme, conturile Roth oferă o asigurare mai profundă că angajatul are un viitor hedging împotriva impozitelor, ceea ce devine și mai valoroasă dacă taxele cresc. Conturile lui Roth vin repede pentru a reprezenta pământul promis pentru mulți pensionari - un paradis unde omul fiscal nu le poate ajunge, un loc în care birocrația guvernamentală este închisă, o zonă a vieții pe care ei o controlează singură. (Pentru lecturi corelate, consultați Când este o conversie Roth IRA cea dreaptă?)

Deci, care este mai bine: Roth sau conturile tradiționale?

Unii experți ar spune că este important să știți dacă veți fi într-o limită de impozitare mai mare sau mai mică la pensionare înainte de a alege între un plan Roth sau un plan tradițional.În multe cazuri, totuși, acest lucru poate să nu conteze.

De exemplu, Sally Saver se află în categoria de impozitare de 28% și lucrează pentru un angajator care oferă un Roth 401 (k). A salvat cu bună-credință 15.000 de dolari pe an în contul ei Roth timp de 30 de ani. Dar, pentru că ea face contribuții după impozitare, contribuțiile ei costă de fapt, suma de 19, 200 de dolari pe an (15 000 $ plus 4, 200 de impozite, deoarece suma nu este amânată). Prin urmare, la sfârșitul celor 30 de ani, ea va fi plătit un total de 126.000 de dolari în impozite pe contribuțiile sale Roth.

Între timp, prietena ei, Nancy Now, contribuie la un tradițional 401 (k). Nancy se află, de asemenea, în categoria de impozitare de 28% și se bucură de o reducere anuală a impozitului de 4, 200 de dolari pentru contribuțiile sale, deoarece acestea sunt realizate pe bază de pretax. Prin urmare, ea își reduce impozitele cu un total de 126.000 de dolari în 30 de ani. Presupunând că ambele femei câștigă în medie 9% din investițiile lor, fiecare va avea cu puțin peste 2 milioane de dolari în planurile lor până în momentul în care se pensionează.

Acum, presupuneți că atât Sally, cât și Nancy încep să tragă bani din planurile lor la sfârșitul perioadei de 30 de ani, încât ambii scad la limita de impozitare de 15% la pensionare și trag 50.000 de dolari pe an din planurile lor. Nancy trebuie să plătească suma de 7,500 USD pe an pe distribuțiile ei, în timp ce Sally nu plătește nimic. Dacă ambele femei trăiesc încă 30 de ani, Nancy va fi plătit un impozit total de 225 000 de dolari în impozite pe distribuțiile ei de 401 (k). Bineînțeles, aceste distribuții vor determina, de asemenea, cel puțin o taxă parțială pentru prestațiile sale de securitate socială și pot ridica rata de impozitare a oricăror altor venituri pe care le primește. Dacă Nancy are suficiente venituri pentru a rămâne în limita de impozitare de 28%, impozitele ei se vor ridica la 420.000 $.

Linia de fund

Acest scenariu este un exemplu ilustrativ al beneficiului care poate fi obținut prin mușcătura glonțului și plata taxelor în loc de mai târziu. Deși trebuie luate în considerare, de asemenea, variabile precum modificarea parantezelor fiscale, performanța longevității și a investițiilor, contul Roth tinde să bată planul tradițional în majoritatea scenariilor.

Economiile disciplinate pot schimba rezultatele. Prin punerea banilor într-o tradițională 401 (k), îți vei aminti că Nancy Now a salvat 4, 200 de dolari pe an în reduceri de impozite. Dacă ar fi investit acele economii în fiecare an, va avea în jur de 600 000 dolari în economii suplimentare după impozitare după 30 de ani, presupunând aceeași rată de rentabilitate de 9%.

Deci, atunci când decideți ce tip de 401 (k) să faceți investiții, o considerație este ceea ce ați face cu economiile de impozite pe care le obțineți de la efectuarea contribuțiilor prealabile. Pentru a afla toate acestea și a proiecta venituri viitoare, consultați un consultant financiar.