Atunci când vorbește bogată despre planificarea fiscală, o fac în tonuri tacere - uitându-se peste umerii lor, ca și cum dorința lor de a economisi bani este înșelarea guvernului. Cu toate acestea, realitatea este că IRS nu are nicio prejudecată față de niciun contribuabil, indiferent de nivelul venitului, care profită de metodele legale de minimizare a impozitelor.

VEZI: Investopedia Net Worth Tracker

Din păcate, cei bogați au renunțat la multe dintre cele mai frecvente pauze fiscale, datorită veniturilor ridicate. Asta nu înseamnă că oportunitățile legale de planificare fiscală nu există pentru cei bogați. Cu puțină cunoaștere, creativitate și preconcepție, persoanele care se află într-o categorie mai mare de impozite pot economisi mai mult pe impozitele lor decât media pe care americanii o câștigă anual.

Strategiile juridice pentru salvarea veniturilor din ocuparea forței de muncă
În cartea sa de deschidere a ochilor, "The Millionaire Next Door" (1996), Thomas Stanley a arătat că la acea dată, două treimi din milionari în SUA erau proprietari independenți sau proprietari de mici afaceri. Chiar mai mulți oameni lucrează pentru companii externe și conduc afaceri mici de acasă pe partea. Pentru acei proprietari de întreprinderi mici, există oportunități masive de planificare fiscală care nu sunt supuse limitărilor de venit standard.

Poate că una dintre cele mai mari oportunități de reducere a impozitelor este utilizarea planurilor de pensii pentru întreprinderi mici. În conformitate cu legile actuale, IRS de obicei nu include banii contribuit la aceste planuri în profiturile unui proprietar de afaceri sau a unei persoane care desfășoară o activitate independentă. Dacă un contribuabil bogat poate întârzia cheltuieli excesive până la pensionare, impozitarea acestor fonduri poate fi evitată.

Protejarea veniturilor prin maximizarea utilizării planurilor de sănătate pentru întreprinderile mici și a beneficiilor angajaților este o altă opțiune. Prin crearea de conturi de economii de sănătate, aranjamentele de rambursare a sănătății și a planurilor din secțiunea 125, cheltuielile care ar fi depășit pragurile de deducere pentru contribuabilii individuali pot fi plătite pe o bază prealabilă prin intermediul întreprinderii.

Un alt truc legiuitor de venituri legale este de a pune puii pe salariile unei afaceri. Acest lucru oferă două avantaje majore: FICA și taxele federale de șomaj nu trebuie să fie plătite dacă copilul este minor și copilul poate contribui la un IRA din veniturile obținute. Angajarea unui soț comportă rezultate similare. Deoarece există o limită anuală a cuantumului FICA pe care o persoană trebuie să o plătească, un soț poate fi compensat cu mult mai mult decât limita. Acest lucru poate însemna că un soț plătește mai puțin în sistemul de securitate socială, dar oferă și un cuplu posibilitatea de a investi în mod privat, în loc să îl pună în mâinile sistemului de securitate socială. (Pentru a afla mai multe, vedeți Deduceri de salarizare plătiți .)

Strategii de protejare a veniturilor din investiții
Roth IRA este una dintre cele mai mari oportunități de planificare fiscală pentru a veni în decenii.Din păcate, mulți investitori afluenți nu au voie să le folosească deoarece veniturile lor brute ajustate sunt prea mari. Acești investitori pot lua în considerare finanțarea unui IRA tradițional nedeductibil. În timp ce aceștia nu oferă reduceri anticipate sau retrageri fără taxe, câștigurile se mai pot acumula pe bază amiabilă pe termen lung. (Mai multe despre acest lucru, vezi sunt câștigurile amânate ale unei subvenții IRA pentru impozitele FICA? )

O altă tehnică de reducere a impozitelor nefolosite este "potrivirea lotului fiscal". Această tehnică permite unui investitor să precizeze care dintre acțiunile unui fond sau fond de investiții pe care îl vinde, spre deosebire de metoda implicită IRS de prima dată, în primul rând (FIFO). Corespondența loturilor fiscale poate oferi economii uriașe când acțiunile unui stoc care prezintă un câștig mic sau chiar o pierdere sunt vândute în loc de acțiuni din investiții pe termen lung care arată câștiguri substanțiale.

Investitorii afluenți cu copii au oportunități suplimentare de a adăposti veniturile din investiții și câștigurile obținute de IRS. Unul dintre cele mai populare și uniforme transferuri de cadou către minori (UTMA), conturi de custodie, a căzut din lumina reflectoarelor de la introducerea a 529 de planuri. Deși aceste conturi nu mai pot fi cele mai bune colete de economii, acestea oferă o oportunitate unică. Un părinte care deține acțiuni foarte apreciate din stoc poate "da" stocul unui copil, îl va vinde copilul și apoi va raporta o parte din profituri la nivelul de impozitare substanțial mai mic al copilului. (Pentru a afla mai multe, citiți Alegerea tipului potrivit al planului 529 .)

Părinții și bunicii afluenți au o ocazie unică de a utiliza planurile din secțiunea 529 de a transfera bani din proprietățile lor și de a proteja creșterea substanțială sumele din impozitele pe venitul viitor, dacă sunt utilizate pentru cheltuielile colegiale ale oricărui membru al familiei. În conformitate cu Codul de venituri interne, orice donator poate oferi un cadou de până la de cinci ori limita anuală de excludere a cadourilor într-un cont secțiunea 529 pentru un copil, atâta timp cât mai multe cadouri pentru aceeași persoană nu sunt date în următorii cinci ani. Cu o cotă de taxă de top de peste 50%, aceasta poate egala o economie de impozit pe proprietate de peste 25 000 de dolari pentru fiecare cadou de 50 000 de dolari.

Nu în ultimul rând, investitorii bogați care au o serie de caritate ar trebui să evite să doneze bani cât mai mult posibil. IRS permite investitorilor să doneze valori mobiliare în mod substanțial apreciate organizațiilor nonprofit și să ia o remisie pentru întreaga sumă. Acest lucru scutește investitorii de dificultatea de a trebui să vândă bunurile în sine, să plătească impozitul pe câștig și să dea donații mai mici carității. Pe scurt, donați stocul și păstrați banii. (Pentru a afla mai multe, citiți Deducerea donațiilor .)

Strategii care pot fi evitate
După cum sa menționat anterior, IRS nu are nicio problemă cu investitorii bogați evitând taxarea la fel de mare ca și legea permisă. Cu toate acestea, nici un articol despre strategii bogate de planificare fiscală nu ar fi completat fără un avertisment cu privire la practicile care vă pot ateriza în apă fierbinte. Chiar dacă s-ar putea auzi oameni care se laudă despre aceste strategii la petreceri de cocktail-uri, să fie avertizați - pot duce la amenzi și chiar la închisoare.

Cele mai populare dintre strategiile fiscale abuzive care primesc urmărirea penală a IRS sunt trusturile de capital offshore. Deși s-ar putea suna foarte crudă pentru a avea un cont bancar al Insulelor Elvețiene sau Cayman, aceste conturi sunt ilegale atunci când sunt utilizate pentru a evita impozitele pe venit ale Statelor Unite. În plus, diferitele reglementări post-9/11 stabilesc limite stricte asupra numărului de bani transferați în larg și în ce scopuri. Dacă cineva vă recomandă să utilizați una dintre aceste trusturi, veți dori să obțineți a doua și a treia opinie de la profesioniștii fiscali independenți. (Pentru o lectură suplimentară, a se vedea Pro și contra investițiilor offshore .)

IRS se încruntă, de asemenea, pe investitorii afluenți care efectuează tranzacții "non-arm's length" pentru a evita impozitarea. Pe scurt, toate tranzacțiile dintre părțile afiliate ar trebui să se desfășoare ca și cum ar fi făcute între străini complet. De exemplu, părinții care vând copiii imobiliari apreciați pentru jumătate din valoarea de piață (pentru a evita plata impozitului pe câștig) nu ar face acest lucru cu un străin complet. Strategiile fiscale avantajoase, care nu se fac într-o manieră de lungă durată, fac obiectul acțiunii IRS.

În cele din urmă, parteneriatele familiale (FLP) au devenit o metodă populară de a încerca transferarea bunurilor către generația următoare, părinții păstrând atât controlul asupra activelor, cât și evitarea regulilor privind impozitarea cadourilor. Deși există situații în care astfel de parteneriate pot fi structurate în mod corespunzător, acestea sunt abuzate suficient pentru a obține o examinare a IRS. Folosirea unui FLP va pune probabil tine și toate celelalte strategii fiscale sub microscop. (Mai multe despre FLPs, citiți Protejați-vă proprietățile personale .)

Linia de fund
Se zvonește că Warren Buffett, unul dintre cei mai bogați oameni din lume, . Indiferent dacă este sau nu adevărat, nu este în afara posibilității ca cineva care face sute de mii de dolari să plătească aproape aceeași taxă ca și cineva care câștigă doar o mică parte din acest lucru. Trucul trebuie să fie deliberat și strategic cu privire la angajarea unor strategii legale de planificare fiscală bogate cu mult înainte de termenul de depunere a impozitelor. Acest lucru vă va face să vă asigurați că dumneavoastră și membrii familiei dumneavoastră, nu IRS, sunteți beneficiarii finali ai muncii voastre. (Pentru mai multe informații, consultați Sfaturi de impozitare anuale .