Dacă dețineți o mică afacere, atunci aveți mai multe opțiuni de a alege atunci când este vorba de planificarea pensiilor. Dacă doriți să puteți renunța mai mult decât limita contribuției individuale la contul de pensii (IRA) în fiecare an, atunci trebuie să vă gândiți la crearea unui plan de pensii pentru afacerea dvs., unul care vă va ajuta să amânați impozitarea și să adăugați companiei dvs. linia de jos. Tipul de plan care este potrivit pentru dvs. va depinde în mare măsură de propriile împrejurări și nevoi. Mulți proprietari de afaceri aleg să deschidă un plan simplificat de pensionare a angajaților (SEP), în timp ce alții favorizează aranjamentele Keogh. Dar care este cel mai bun tip pentru tine?

Ambele planuri Keogh și SEP permit proprietarilor de afaceri și angajaților să efectueze amânări prealabile elective din salariile lor în planul în care banii vor crește până la pensionare până la pensionare. Proprietarii și participanții pot deduce sumele pe care le contribuie din venitul lor în fiecare an, iar toate distribuțiile care sunt luate de la acestea în timpul pensionării sunt impozitate ca venit obișnuit. Ambele tipuri de planuri sunt concepute în primul rând pentru contribuabilii care desfășoară o activitate independentă și care dețin propriile afaceri, dar angajații pot participa și la aceste planuri. Ambele tipuri de planuri pot fi deschise la aproape orice tip de instituție financiară, cum ar fi o bancă, o brokeraj sau o firmă de investiții, un transportator de asigurări de viață sau o companie de fond de investiții. Ambele tipuri de planuri pot investi într-o gamă largă de instrumente financiare, inclusiv acțiuni, obligațiuni, certificate de depozit (CD), fonduri mutuale, fonduri tranzacționate la bursă (ETF), anuități și alte instrumente de capitaluri proprii și cu venit fix. (Pentru mai multe, consultați:

Planifică proprietarul Small Business poate stabili . Cu toate acestea, cei care doresc să investească direct în domeniul imobiliar nu vor putea să facă acest lucru în niciun tip de plan. Suma maximă care poate fi acordată fiecărui tip de plan în 2015 este cea mai mică de 53, 000 sau 100% din despăgubirea proprietarului sau a angajatului. Suma maximă care poate fi dedusă de angajator este egală cu 25% din compensația totală a angajaților. Deși aceste limite se aplică planurilor Keogh, suma reală care poate fi contribuită și dedusă se bazează pe un calcul mai complex, care ia în considerare valoarea contribuției în sine.

Cum diferă acestea

Deși planurile SEP și Keogh sunt similare în multe feluri, ele sunt, de asemenea, tipuri fundamentale de planuri diferite. SEP-urile sunt destul de simple în structură și funcționează doar ca planuri de contribuții definite. Acestea nu sunt planuri calificate și pot fi stabilite odată cu prezentarea formularului 5305-SEP către Serviciul de venituri intern (IRS). În cele mai multe cazuri, proprietarul afacerii poate obține prin documentele inițiale fără a avea nevoie de asistență profesională.Ele se aseamănă cu verii lor de pensionare individuali prin faptul că permit contribuții anterioare până la termenul de depunere, chiar dacă depun o cerere de prelungire. Ei nu au cerințe anuale de raportare și participanții nu pot împrumuta din planurile lor soldurile.

Angajatorii nu sunt, de asemenea, obligați să contribuie într-un anumit an la aceste planuri, deși sunt obligați să contribuie egal pentru toți angajații cu normă întreagă care au cel puțin 21 de ani sau au lucrat pentru partea cu normă întreagă pentru cel puțin 3 din ultimii 5 ani. (Mai mult, vezi:

SEP-IRA: Contribuții

.) Planurile Keogh sunt planuri calificate care sunt mult mai complexe. Acestea intră sub incidența liniilor directoare privind angajamentul de pensionare a angajaților (ERISA) și necesită depunerea unui document complet de planificare pentru a fi stabilit. În cele mai multe cazuri, este probabil înțelept să înscrieți un cont public certificat (CPA) sau un consultant financiar pentru a vă ajuta să setați unul dintre acestea. Planurile lui Keogh pot avea unele detalii dificile care ar putea reveni să te muste dacă sunt ignorate. Acestea pot fi structurate fie ca planuri cu contribuție definită, fie ca beneficiază de planuri definite și sunt, de obicei, mai populare în cazul persoanelor fizice foarte compensate, cum ar fi profesioniștii din domeniul medical sau proprietarii de întreprinderi mici care nu sunt înmatriculate. Dacă sunt structurate ca planuri de contribuții definite, limitele lor de contribuție sunt similare celor ale altor tipuri de planuri calificate, dar beneficiile definite Keogh permit o contribuție maximă de 210 000 $ pentru 2015 și 2016. Dacă sunt structurate ca planuri de contribuții definite, atunci ele pot fi sub-structurate fie ca fiind planuri de cumpărare a banilor, fie de participare la profit. Mulți proprietari de afaceri optează pentru acest ultim formular deoarece le permite să facă o contribuție variabilă anual, care corespunde profitului lor pentru anul respectiv. Dacă profiturile vor scădea anul viitor, atunci contribuția lor poate fi mai mică. Plățile de cumpărare a banilor nu au această flexibilitate. Proprietarul afacerii trebuie să aleagă să contribuie anual la un anumit procentaj pentru durata planului. Sancțiunile sunt evaluate pentru orice contribuții anuale care se situează sub această sumă. De asemenea, acestea au cerințe anuale de raportare la formularul 5500, iar împrumuturile sunt disponibile în cadrul acestor planuri în cadrul orientărilor ERISA. (Pentru mai multe informații, consultați:

Introducere în planul de pensionare Keogh

. Care este mai bine? După cum sa menționat anterior, răspunsul la care dintre aceste planuri este mai bun va depinde de ceea ce doriți din planul vostru. Dacă faci câteva sute de mii de dolari pe an, atunci poți face contribuții considerabile mai mari deductibile la un plan Keogh cu beneficii determinate în fiecare an. Dacă afacerea dvs. are angajați eligibili pentru care ați dori să faceți contribuții în planul de pensionare, atunci un SEP are mai mult sens. Doar amintiți-vă că va trebui să faceți aceeași contribuție pentru fiecare angajat pe care îl puneți în contul dvs. în fiecare an. Acesta este motivul pentru care cele mai multe planuri SEP sunt utilizate de companiile cu un număr relativ mic de angajați eligibili. (Pentru mai multe informații, consultați:

Proprietari de afaceri: Reguli pentru planurile de pensionare calificate

.) Linia de fund Alegerea unui plan de pensie este o decizie importantă care poate avea un impact substanțial atât asupra dvs., cât și asupra angajaților dvs. Alegerea potrivită pentru dvs. va depinde de fluxul dvs. de numerar, de bilanț, de obiectivele de investiții, de toleranța la risc și de orizontul de timp, precum și de natura și perspectivele viitoare ale afacerii dvs. Dacă decideți după ce ați citit că nici unul dintre aceste planuri nu se potrivește exact cu nevoile dvs., poate doriți să luați în considerare un plan solo, tradițional sau Roth 401 (k) sau un plan 412 (i) dacă căutați un beneficiu definit. Pentru mai multe informații despre planurile de pensionare și conturile, descărcați publicațiile IRS 590 și 575 de pe site-ul web al IRS, la www. irs. consultați consultantul fiscal sau financiar. (Pentru mai multe informații, consultați:

Opțiunile Planului de pensii pentru proprietarii de întreprinderi mici

.