Executivii și alți angajați cheie ai companiei care speră să-și extindă activele de pensionare peste 401 (k) sau IRA pot găsi răspunsul într-un plan suplimentar de pensionare (SERP). Acest tip de plan necompensat de compensare amânată este conceput pentru a oferi beneficii suplimentare de pensie odată ce ați atins limitele maxime de contribuție permise de alte planuri calificate. Înțelegerea structurii și a funcției acestora vă poate ajuta să decideți dacă un plan suplimentar se potrivește cu strategia globală de pensionare.

Planurile suplimentare de pensionare executive pot varia de la un angajator la altul, dar în general respectă același set de orientări. Angajatorul determină modul în care planul va fi stabilit; cât va contribui și ce formă vor face aceste contribuții; și modul în care distribuțiile din plan sunt plătite angajaților participanți.

Atunci când un SERP este înființat ca plan de beneficii determinate, salariatul primește fie o sumă forfetară, fie o anuitate la pensionare, care este egală cu un procent stabilit din compensația medie pe durata de viață a angajatului. Un SERP cu contribuție determinată ar permite efectuarea unor contribuții regulate la un cont individual al unui angajat. Aceste fonduri ar fi investite în numele angajatului până când fondurile vor fi plătite la pensionare. Banii pot fi, de asemenea, retrași în cazul unui handicap sau de către beneficiarul planului participant la moartea participantului. (Vezi:

Suma forfetară față de plățile regulate de pensii

)

În ceea ce privește finanțarea SERP, asigurarea de viață este o opțiune pe care o fac multe companii. Angajatorul dvs. vă pune la dispoziție o poliță de asigurare de viață în numerar și se numește beneficiar. În timpul vieții, angajatorul se bazează pe valoarea în numerar pentru a finanța contul dvs. SERP. Când atingeți vârsta normală de pensionare, puteți începe să faceți retrageri.

Cum planurile SERP beneficiază de angajați

Există câteva motive diferite pentru care ați putea dori să adăugați un plan de pensionare suplimentar la conturile de pensionare existente. În primul rând, acumulați fonduri pe o bază amânată și distribuțiile înainte de vârsta de 59 de ani nu sunt supuse pedepselor de retragere timp de 10%. Dacă angajatorul dvs. folosește o asigurare de viață pentru a vă alimenta contul, nu trebuie să vă faceți griji dacă se plasează suficienți bani în plan pentru a vă acoperi beneficiile viitoare anticipate.

Pentru că angajatorul își asumă responsabilitatea pentru finanțarea planului, nu ești obligat să anulezi în fiecare an salariul sau banii în bani. Faptul că SERP se încadrează în categoria planurilor necompensate de compensare amânată înseamnă, de asemenea, că aceștia nu fac obiectul acelorași restricții IRS privind limitele de contribuție anuale ca fiind un plan calificat de 401 (k) sau un alt plan calificat.În cele din urmă, dacă ți s-ar întâmpla ceva, soțul / soția sau ceilalți beneficiari ar putea să obțină venituri anuitate sau beneficii de urmaș, astfel încât fondurile să nu fie pierdute. (

Reguli de distribuție pentru activele de pensionare moștenite

). Impozitarea planurilor de pensii suplimentare Un lucru care trebuie cântărit cu atenție înainte de înscrierea într-un plan suplimentar de pensionare este modul în care vă poate afecta impozitele. Planurile de pensionare suplimentare sunt amânate din impozit, ceea ce înseamnă că nu veți plăti impozite pe bani până când nu retrageți fondurile la pensionare.

Plata pe care o selectați va afecta modul în care sunteți impozitat. Alegerea unei sume forfetare vă va permite să plătiți impozitele cu întârziere, lăsând fondurile rămase să fie incluse în venitul dvs. de pensionare. Alegerea plăților anuale de plată lunare vă va permite să împărțiți impozitul.

Dacă nu sunteți sigur ce cale este cea mai bună, executați numerele în ambele scenarii pentru a vedea cât ați plăti în impozite. Dacă planul dvs. pe termen lung include retrageri din conturile cu avantaje fiscale, răspândirea plăților de la un SERP în timp poate duce la un venit mai mare după impozitare.

Linia de fund

Un plan suplimentar de pensionare ar putea să vă ajute în mod semnificativ la economiile dvs., dacă intenționați să rămâneți cu angajatorul dvs. pentru călătoria pe termen lung. Aceste planuri ar putea fi foarte atrăgătoare dacă vă maximalizați în mod consecvent celelalte conturi de pensionare, dar este totuși posibil să obțineți anumite beneficii, chiar dacă nu sunteți. Luați în considerare cât de mult vă salvați și cântăriți acest lucru împotriva impactului oricărei obligații fiscale suplimentare atunci când decideți dacă un SERP este potrivit pentru dvs.