Odată cu sfârșitul anului, investitorii și consilierii financiari încearcă să pregătească orice manevre fiscale de ultim moment pentru a se situa în cea mai bună situație posibilă pentru anul în curs și / sau anul viitor.

În cele mai multe cazuri, mișcările de planificare fiscală de la sfârșitul anului sunt concepute pentru a reduce impozitele pentru anul în curs, dar, în unele cazuri, ar putea fi logic să se mute unele venituri în anul curent, pentru a beneficia de un nivel inferior celui normal venit anul. Iată câteva mișcări de planificare fiscală la sfârșitul anului, pe care consilierii financiari și clienții lor ar putea să le ia în considerare. (Pentru mai multe informații, consultați: 10 Sfaturi importante la sfârșitul anului )

-

Recoltarea pierderilor fiscale

Recoltarea pierderilor fiscale implică vânzarea de investiții deținute într-un cont impozabil cu o pierdere nerealizată pentru a realiza această pierdere în anul fiscal curent. Revizuirea câștigurilor și a pierderilor din investițiile dvs. impozabile este ceva ce investitorii ar trebui să facă anual.

Vânzarea unei poziții de pierdere nu ar trebui făcută doar în scopuri fiscale, ci mai degrabă ca parte a unei strategii generale de investiții. Acest lucru ar putea fi realizat ca parte a procesului normal de reechilibrare și bazat pe o constatare că este puțin probabil ca o exploatație care este o dată promițătoare să se revigoreze în curând. În ultimul caz, aceasta este, de asemenea, o decizie prin care încasările din vânzarea ar putea fi mai bine desfășurate în altă parte.

Orice pierderi pot fi utilizate pentru a compensa câștigurile de capital realizate în altă parte, inclusiv distribuția câștigurilor de capital din fonduri mutuale și ETF-uri. În măsura în care pierderile de capital depășesc câștigurile de capital, până la 3 000 de dolari pot fi utilizate pentru a compensa alte venituri în fiecare an cu eventualele pierderi rămase reportate în anii următori.

Este important ca investitorii și consilierii lor financiari să aibă grijă să nu încalce regulile vânzării prin spălare în cursul procesului de realizare a acestora sau riscă să nu permită pierderile oricărei pierderi sau a tuturor pierderilor în scopuri fiscale. (Pentru mai multe detalii, a se vedea: Arta vânzării unei poziții pierdute )

Dacă sunteți angajat al unei organizații care oferă un plan de 401 (k), un plan de 403 (b) sau un plan de contribuție similar definit vă asigură că vă aflați pe urmăriți pentru a maximiza contribuția dvs. pentru anul. Dacă contribuieți la un cont tradițional de 401 (k) (în comparație cu un cont Roth), contribuțiile dvs. se fac înainte de impozitare și vă vor reduce impozitul federal și de stat.

Dacă sunteți persoană care desfășoară o activitate independentă, puteți începe și finanța un Solo 401 (k) până la sfârșitul anului curent și veți primi aceleași pauze fiscale ca și angajații care își finanțează planurile de 401 (k) prin angajatorii lor. Puteți, de asemenea, să realizați o contribuție de împărțire a profitului, datorată în momentul în care depuneți declarația privind impozitul pe venit, inclusiv prelungiri pentru anul fiscal curent. (Pentru mai multe detalii, a se vedea:

Sfarsitul anului 401 (k) Optiuni

) Sfarsitul anului este adesea momentul in care ne gandim sa contribuim la caritatea pe care o alegem.Cadourile de numerar sunt o modalitate obișnuită de a contribui și acestea sunt deductibile pe deplin până la anumite limite. Orice excedent care nu este eligibil pentru o deducere în anul curent poate fi reportat. Un mod foarte eficient din punct de vedere fiscal de a dona caritate este prin oferirea unui cadou de securitate apreciabilă, cum ar fi un stoc individual, un fond mutual, un ETF, un fond închis și altele. Frumusețea aici este că primiți o deducere fiscală pentru valoarea deținerii de investiții în ziua în care faceți contribuția și nu trebuie să plătiți impozite pe câștigurile de capital. Cei mai mulți custozi majori pot ajuta la facilitarea acestor tipuri de donații și multe organizații caritabile sunt echipate pentru a accepta valori mobiliare ca donații.

O altă opțiune pe care Congresul tocmai a făcut-o permanentă cu pachetul de impozite masive din decembrie 2015 și factura de cheltuieli este de a folosi toată sau o parte din distribuția minimă necesară dintr-un cont de pensionare ca o donație caritabilă. Aceasta se numește o donație calificată calificată (QCD) și este disponibilă pentru acei 70½ ani sau mai mult. QCD satisface RMD dvs. și prin modul în care este contabilizat servește la reducerea AGI pentru anul, care poate avea un impact favorabil pentru tine în anul următor cu privire la prime Medicare și alte domenii. (Mai mult, vezi:

Acordarea caritabilelor fără a cheltui un dime

)

Contribuția la un fond consiliat de către donatori este o modalitate excelentă de a face o donație de sumă forfetară în anul curent și apoi de a distribui contribuții. Firme precum Fidelity Investments și The Vanguard Group oferă aceste fonduri. Administrează profesional banii și facilitează donațiile în mod continuu. Accelerarea sau amânarea venitului În funcție de situația dvs., vă recomandăm să amânați venitul în anul fiscal următor sau să îl accelerați în anul curent.

Dacă aveți o anumită flexibilitate cu angajatorul, o plată bonus este un exemplu de venit care ar putea fi amânat în următorul an fiscal pentru a vă menține venitul mai mic în acest an și pentru a vă reduce obligațiile fiscale.

Dacă anul curent este unul în care venitul dvs. este mai mic decât în ​​mod normal, ați putea încerca să accelerați plata în acest an pentru a vă reduce impozitele pentru anul viitor.

În general, puteți încerca să strângeți cât mai multe cheltuieli deductibile în anul curent, dacă doriți să vă reduceți venitul impozabil pentru anul în curs. Poate că vă puteți dubla pe contribuțiile caritabile pentru anul și pentru anul următor. Sau puteți găsi o modalitate de a accelera cheltuielile medicale în anul în curs prin plata în avans a primei de asigurare și efectuarea unei proceduri elective pentru a respecta pragul pentru a putea deduce cheltuielile medicale. (Pentru mai multe detalii, vezi:

Amânarea Venitului

)

Pregătirea Colegiului Prepay Dacă sunteți eligibil pentru Creditul Fiscal pentru Oportunități Americane bazat pe AGI, ar putea avea sens să accelerați plata școlarizării se așteaptă la începutul anului viitor și o va plăti înainte de sfârșitul anului pentru a realiza un credit fiscal mai mare pentru anul în curs. (Mai mult, vezi: Maximizați-vă avantajele fiscale de școlarizare în acest an

)

Faceți cadouri Oricine poate da oricui altcineva un cadou de 14.000 de dolari pe an.Făcând acest lucru nu vă va ajuta impozitul pe venit pentru anul în curs, dar aceste cadouri pot ajuta la scoaterea banilor din proprietatea dumneavoastră, salvând taxele de moștenire pe drum, dacă aceasta este o problemă pentru dumneavoastră. Aceasta este o modalitate foarte bună de a oferi bani copiilor, nepoților și altora în fiecare an fără consecințe fiscale pentru dvs. sau pentru destinatari. Puteți, de asemenea, să plătiți în mod direct școlarizarea sau cheltuielile medicale, deoarece acestea se califică și ca daruri. Linia de fund

Există numeroase mișcări de sfârșit de an pentru a vă ajuta clienții să își gestioneze răspunderea fiscală. Consultanții financiari informați pot adăuga o mare valoare clienților prin consilierea acestora în acest domeniu. (Pentru mai multe, consultați

: 7 strategii de planificare fiscală la sfârșit de an)