a:

Un eveniment impozabil este orice eveniment sau eveniment care are ca rezultat o obligație fiscală. Toți investitorii sau părțile care plătesc impozite experimentează evenimente impozabile. Două exemple de evenimente impozabile sunt dacă un investitor primește dividende sau realizează câștiguri de capital.

Deși o parte ar trebui să se concentreze pe generarea de profituri, ar trebui să se concentreze, de asemenea, asupra limitării obligațiilor sale fiscale. De exemplu, să presupunem că un investitor deține un stoc care plătește dividende de 60 de centi pe acțiune pe o bază trimestrială. Investitorul deține 1 000 de acțiuni din acțiuni și va primi 2, 400 de dolari pentru anul și va fi impozitat pe dividendele pe care le primește.

Un alt eveniment impozabil este un câștig de capital. Un câștig de capital apare atunci când există o creștere a valorii unei investiții în capital sau imobiliare peste nivelul de achiziție al unei părți. Un câștig de capital este nerealizat până când activul este vândut pentru un profit.

De exemplu, să presupunem că un investitor deține un fond mutual și că a acumulat 200.000 de dolari. Investiția inițială a investitorului în fondul mutual a fost de 50.000 $. Dacă investitorul își vinde toate participațiile în fondul mutual, va fi considerat un eveniment impozabil.

Să presupunem că investitorul vrea să vândă acțiuni în valoare de 150.000 de dolari în fondul său mutual pentru a cumpăra o casă. Deoarece acțiunile fondului mutual au apreciat în valoare, ar avea ca rezultat un eveniment impozabil. Investitorul calculeaza ca va datora un impozit pe castiguri de capital de 15.000 de dolari daca isi vinde actiunile si decide sa renunte la cumpararea unei case. El nu este impozitat deoarece vânzarea acțiunilor sale din fondul mutual nu a avut loc.