a:

Consiliul Standardelor de Contabilitate Financiară (FASB) promulgă principiile contabile general acceptate (GAAP) în Statele Unite. Cu toate acestea, atunci când este vorba de punerea în aplicare a GAAP și de urmărirea penală a încălcărilor principiilor contabile, FASB nu este, de obicei, implicată în astfel de chestiuni; numeroase agenții federale și de stat sunt responsabile pentru investigarea fraudelor contabile. În cazul în care se suspectează încălcarea GAAP pentru o companie publică, un avertizor de avertizare poate raporta sfatul său la Comisia pentru valori mobiliare și de burse (SEC). Dacă încălcarea GAAP se referă, de asemenea, la orice tranzacție efectuată între o companie și o țară din S.U.A., încălcarea poate fi raportată printr-un program de fraudă special sponsorizat de stat. În cazul în care încălcarea GAAP se referă în orice mod la fraude, abuzuri sau pierderi de fonduri federale, un avertizor de integritate poate raporta astfel de informații Biroului de Responsabilitate al Guvernului Statelor Unite (GAO).

-

Comisia pentru valori mobiliare și de schimb valutar

SEC reglementează societățile cotate la bursă și frauda privind încălcările GAAP poate fi raportată prin programul de avertizare a avertismentelor SEC. Un avertizor de integritate își poate trimite sfatul la SEC prin furnizarea de informații detaliate despre încălcarea GAAP suspectată și este eligibilă să primească o recompensă în cazul unei acțiuni de executare de succes. Suma de recompensă variază de la 10 la 30% din sancțiunile monetare și depinde de calitatea vârfului furnizat.

-

Frauda de stat

În cazul în care încălcarea GAAP se referă în vreun fel la fonduri furnizate de un stat din S.U.A., un avertizor de integritate poate raporta o astfel de încălcare autorităților locale sau de stat. De exemplu, statul Texas are o resursă dedicată pentru raportarea fraudelor prin intermediul liniei telefonice de la biroul auditorului statului Texas.

Frauda Federală

Guvernul federal al Statelor Unite dispune de resurse ample pentru a raporta abuzurile, deșeurile și gestionarea defectuoasă a fondurilor federale. În cazul în care încălcarea GAAP are drept rezultat o eventuală deturnare a banilor federali, un avertizor de whisky poate raporta o astfel de încălcare prin intermediul UA GAO, care este responsabilă pentru îmbunătățirea operațiunilor guvernului federal.