a:

Rata de numerar a unei societăți este utilizată pentru a măsura capacitatea companiei de a-și plăti toate datoriile curente doar cu numerarul și echivalentele de numerar.

Rata de lichiditate este o măsură de lichiditate și arată o companie în ce măsură este capabilă să își plătească datoriile curente cu fonduri disponibile imediat. Spre deosebire de raportul actual sau de raportul rapid, raportul de numerar este mult mai restrictiv, deoarece nu pot fi utilizate alte active curente pentru a plăti datorii curente, altele decât numerarul și echivalentele de numerar. Rata de numerar se calculează prin adăugarea numerarului și echivalentelor de numerar ale unei societăți și împărțind-o cu pasivele curente totale ale companiei:

- <->

Rata de numerar = (numerar + echivalente de numerar) / totalul pasivelor curente

Pe baza ecuației de mai sus, raportul numerar indică numerarul și echivalentele de numerar ale companiei ca procent din totalul pasivelor curente. Dacă o companie are un raport de numerar de 1, înseamnă că are suma exactă a numerarului și a echivalentelor de numerar pentru a-și plăti toate datoriile curente. În cazul în care o companie are un raport de numerar mai mare de 1, înseamnă că va avea lichidități excedentare și echivalente de numerar rămase după ce a plătit toate datoriile curente cu numerar. Dacă o companie are un raport de numerar mai mic de 1, înseamnă că va avea nevoie de mai mult decât rezervele sale de numerar pentru a-și plăti toate datoriile curente.

Dacă ratele de lichiditate sunt mai mici de 1 și o companie dorește să-și achite toate datoriile curente, aceasta poate lichida alte active circulante, cum ar fi inventarul,