a:

În conformitate cu Actul de realizare a unei experiențe de viață mai bună din 2014 (Actul ABLE), atunci când beneficiarul desemnat al unui cont 529A moare, toate fondurile rămase ar trebui distribuite unui beneficiar supraviețuitor indicat 529A sau la averea beneficiarului desemnat decedat. De asemenea, statul care administrează contul 529A poate depune o plângere pentru suma totală de asistență medicală plătită pentru beneficiarul desemnat în baza planului Medicaid al statului, după ce au fost plătite toate celelalte cheltuieli și prime de asigurare medicală. Orice transfer de fonduri 529A statului sau unui beneficiar după decesul proprietarului contului este în mod obișnuit supus impozitelor federale și de stat, dar nu și unei penalități suplimentare de 10%.

Beneficiarul desemnat

Orice persoană care devine invalidă înainte de împlinirea vârstei de 26 de ani poate să înceapă un cont 529A, cu condiția ca handicapul său să se califice conform Legii ABLE. Persoana trebuie să aibă o afectare care cauzează o limitare funcțională severă și marcată în viața de zi cu zi, inclusiv orbire, tulburare mintală, cancer sau tulburare a sistemului imunitar. În momentul creării unui cont 529A, beneficiarul desemnat trebuie să prezinte dovezi care susțin un handicap calificat. Legea ABLE solicită beneficiarului desemnat să furnizeze certificarea în fiecare an care să demonstreze că acesta continuă să îndeplinească statutul unei persoane eligibile cu handicap.

529A Contul Contului

Contribuțiile la un cont 529A sunt tratate ca cadouri și se califică pentru o excludere anuală de la impozitul federal cadou. Valoarea excluderii calificate pentru anul 2015 este stabilită la 14 000 de dolari, ceea ce înseamnă că donatorul nu se confruntă cu consecințe fiscale de donare federale dacă contribuie cu mai puțin de 14 000 de dolari unui plan 529A.