a:

O încredere revocabilă este o parte importantă a planificării imobiliare. Documentul de încredere îi permite unui beneficiar în viață să primească venituri din active în fondul de încredere de-a lungul vieții sale și să le transfere direct la beneficiarii trustului la moartea sa. O încredere revocabilă poate fi schimbată în timp ce beneficiarul este încă în viață, iar beneficiarii pot fi actualizați cu toate acestea, de multe ori, beneficiarul consideră potrivit. Activele folosite pentru a finanța un trust revocabil includ adesea conturi bancare, conturi de investiții neraportate, anuități necalificate, acțiuni sau obligațiuni deținute în formă de certificat, interese de afaceri, proprietate personală tangibilă, asigurări de viață, mărci comerciale sau brevete și proprietăți imobiliare.

Procesul de finanțare a unui trust revocabil poate fi complex în funcție de tipurile de active transferate. De exemplu, un stoc sau o obligațiune deținută sub formă de certificat trebuie trimisă înapoi agentului de transfer, astfel încât să poată fi emis un nou certificat în numele trustului. Este obișnuit ca această retitrare să necesite o garanție a semnăturii de medalion din partea proprietarului încrederei și a coordonării cu agentul de transfer atunci când certificatele trebuie livrate prin poștă. Aceeași reîncadrare este necesară pentru conturile de brokeraj de investiții și pentru conturi bancare, cum ar fi economiile sau conturile de pe piața monetară. Cu toate acestea, IRA, conturile de pensionare sponsorizate de angajatori și anuitățile calificate necesită pur și simplu ca denumirea beneficiarului să fie actualizată la numele trustului. Retitrarea unui cont de pensionare poate avea consecințe fiscale negative pentru proprietarii de cont, deci este important să notați diferența de proces pentru aceste active.

În plus față de retitrarea activelor eligibile în numele trustului revocabil, furnizorul trebuie, de asemenea, să enumere activele transferate în calendarul corespunzător în cadrul trustului. Deși acest pas nu este necesar în toate statele, acesta creează un document de planificare a proprietății mai eficient și mai ușor de gestionat în timpul vieții furnizorului și pentru moștenitorii săi de la trecerea lui.