Când Congresul a eliminat restrângerea veniturilor pe conversiile Roth IRA în 2010, a făcut acest proces mult mai ușor pentru mii de contribuabili care încercau să mute balanțe de planuri de pensionare mai mari în conturile Roth. Cu toate acestea, nu este întotdeauna înțelept să convertiți un cont tradițional sau un plan tradițional la un Roth într-un an dat, deoarece acest lucru vă poate pune într-o poziție mai înaltă. De asemenea, poate fi dificil, în unele cazuri, să proiectați cu exactitate venitul total pentru anul, ceea ce poate pune întrebarea dacă sau cât de mult să se convertească mai greu să răspundă. Din fericire, Internal Revenue Service (IRS) permite contribuabililor ale căror conversii se dovedește a fi incorecte pentru a inversa această tranzacție. Dacă declarația dvs. fiscală vă arată că ați fi fost mai bine fără a vă converti la un Roth anul trecut, citiți mai jos pentru a afla cum puteți re-caracteriza conversia dvs. după acest fapt.

Înainte și după dilema

Majoritatea consultanților financiari și fiscali spun că convertirea IRA tradiționale și a soldurilor planificate calificate către Roth este aproape întotdeauna o idee bună, dacă nu face acest lucru într-o situație mai ridicată categoria de impozite pe an. Dar, în anumite cazuri, poate fi o idee bună să se facă acest lucru, chiar dacă acest lucru se întâmplă, cum ar fi atunci când soldul planului sau al contului a fost redus de pierderile de pe piață, ceea ce înseamnă că o sumă mai mică trebuie raportată ca venit impozabil. Dar când numerele fiscale finale sunt executate pentru anul precedent și conversia a aterizat fișierul într-un bracket mai mare, atunci fișierul poate inversa pur și simplu tranzacția de conversie cu o recharacterizare. Această tranzacție inversează pur și simplu întregul proces de conversie prin mutarea unor sau a tuturor banilor din Roth IRA înapoi în IRA sau planul tradițional. (Pentru mai multe informații, consultați: De ce unii consultanți sunt timizi să convertească Roth IRAs .

Acest instrument este de asemenea util atunci când soldul planului clientului a scăzut în anul curent după conversia de anul trecut. În acest caz, clientul va re-caracteriza conversia de anul trecut pentru a anula tranzacția impozabilă. Apoi, aceștia ar face o nouă conversie în anul în curs pentru a beneficia de soldul inferior mai mic din plan sau din cont.

Exemplul 1

Shawn are un IRA tradițional în valoare de 70.000 de dolari în 2015. El convertește acest lucru la un IRA Roth pe parcursul anului și trebuie să raporteze această sumă ca venit obișnuit. În 2016, soldul contului său scade la 55 000 dolari din cauza pierderilor pe piață. Consilierul său fiscal îl sfătuiește să-și re-calculeze transformarea de la anul trecut și să-l refacă acum. El ia acest sfat și reduce în mod eficient valoarea conversiei sale impozabile cu 15.000 $. (Pentru mai multe, vezi:

Recharacterizing Contribuția dvs. IRA sau Conversia Roth .) Exemplul 2

Oliver se gândește dacă ar trebui să-și convertească IRA-ul în valoare de 50 000 USD într-un Roth în 2015. Venitul său câștigat ajunge la aproximativ 100 000 de dolari, astfel încât convertirea îl pune într-o bandă mai mare. El este concediat în ianuarie 2016 și se pare că el va fi șomer un timp. El re-califică cu înțelepciune conversia lui Roth din anul precedent și îl redește în anul curent, când venitul brut ajustat (AGI) va fi probabil mult mai mic. Oliver este capabil să se mențină într-o poziție inferioară în acest fel. Reconstituirea unei conversii poate fi de asemenea o idee bună dacă venitul dvs. în cursul anului următor se dovedește a fi suficient de scăzut încât unele din deducerile sau creditele dvs. normale vor rămâne neutilizate.

Exemplul 3

Sarah a convertit răsturnarea de 30 000 $ (k) într-o Roth IRA în 2015. Ea este concediată în februarie 2016 și nu obține un alt loc de muncă până în noiembrie. Ea a câștigat 60.000 $ în 2015, dar va face doar 20.000 $ în 2016. Ea are trei persoane aflate în întreținere, care se califică pentru Creditul Fiscal pentru Copii, dar aceste credite vor depăși totalitatea datoriei fiscale în funcție de situația actuală. Sarah recharacterizes convertirea ei din 2015 și o redistrează în 2016. O parte a impozitului din această conversie este efectiv anulată de creditele și deducerile pe care le poate revendica la întoarcere, care altfel ar fi fost neutilizate. (Mai mult, vezi:

Simpla taxă matematică a conversiilor Roth .) Una dintre cheile de reținut aici este că, în timp ce conversiile pot fi re-caracterizate dacă se dovedesc a fi dezavantajoase, să fie retrocedat în anul precedent. Prin urmare, dacă vă aflați în apropierea limitei din cadrul impozitului dvs., probabil că este mai bine să riscați să convertiți mai mult decât mai puțin, deoarece puteți restabili pur și simplu orice sumă în exces în anul următor, dacă aveți nevoie. Regulile vă permit să re-caracterizați o conversie din anul precedent până la 15 octombrie.

Linia de fund

Recharacterizing conversia dvs. Roth IRA vă permite să vă reduceți factura fiscală fie prin reducerea cuantumului conversiei sau prin stivuirea balanței de conversie în plus față de o sumă mai mică a veniturilor pentru anul. Pentru mai multe informații despre conversiile Roth și recharacterization, descărcați Publicația 590 de pe site-ul IRS la www. irs. consultați consultantul fiscal sau financiar. (Pentru mai multe informații, consultați:

Cum să evitați Sabotajul IRA .