În decursul unui anumit an veți vedea multe articole despre Roth IRA și înțelepciunea convertirii contului tradițional IRA într-un IRA Roth. Adevărul este că, ca aproape orice decizie în lumea planificării financiare, decizia de a transforma sau nu convertirea într-un Roth IRA are sens pentru situația unui individ va depinde de situația lor unică. Iată câțiva factori pe care trebuie să le ia în considerare consultanții financiari și clienții lor.

-> ->

Taxele curente vs. cele viitoare

Decizia de a converti un sau toate contul IRA tradițional al clientului într-un Roth coboară la o privire la nivelul lor curent de impozitare față de locul în care ar putea fi pe drum. A spus altfel că are sens să plătească mai multe impozite acum pentru a economisi ulterior taxele? Un element important în decizia dacă o conversie Roth este potrivită pentru un client este dacă ei au sau nu bani în afara contului lor IRA pentru a acoperi impozitele. Rareori, dacă vreodată este logic să plătiți impozitul de la IRA, deoarece aceasta va determina o retragere mai mare decât cea dorită sau va duce la eliminarea clientului mai puțin decât ar dori. Acest lucru poate deveni cu ușurință o propunere foarte scumpă, cu impozitul suplimentar suportat. (Pentru mai multe informații, consultați: Math Simple of Roth Conversions .)

În momentul în care IRA-urile au intrat pentru prima oară, gândul era că pensionarii ar fi cu siguranță într-o limită inferioară de impozitare la pensionare, iar impozitele pe venit datorate la retragerile din contul lor ar fi făcute cu aceștia într-un nivel mai scăzut decât în ​​anii lor de activitate. Acești pensionari de zile nu se pot baza pe faptul că se află într-o limită inferioară de impozitare la pensionare. Pensiile și retragerile din contul de pensionare se pot adăuga. Cu mulți pensionari care lucrează, de asemenea, la pensie, venitul lor poate rămâne ridicat. În plus, un mare necunoscut este locul în care sunt îndreptate ratele impozitului pe venit. Dacă ar fi trebuit să se îndrepte drastic, chiar și clienții ale căror câștiguri scad în pensionare ar putea fi afectați de o creștere a ratelor de impozitare.

Considerații privind impozitul pe proprietate

IRA Roth nu sunt supuse distribuțiilor minime obligatorii (RMD) și, prin urmare, pot rămâne intacte și continuă să crească în valoare. La moartea clientului, contul poate să se adreseze unui soț care poate să-l facă și să nu fie supus RMD-urilor în timp ce aceștia trăiesc. Soțul poate, la rândul său, să lase contul către beneficiarii desemnați, care vor fi obligați să ia RMD, dar aceste distribuții nu sunt impozitate. Întrebarea aici este dacă este logic să faceți o conversie la un cont Roth acum, să plătiți impozitele și apoi să permiteți contului să crească în timp? Un consultant financiar vă poate ajuta să executați numerele și să analizați eventualele beneficii în timp în mai multe scenarii. (Pentru mai multe, vezi:

Roth vs. IRA tradițional: Care este bine pentru tine?

) Nu RMD După cum sa menționat anterior, Roth IRAs nu sunt supuse RMD-urilor ca IRA tradiționale. Poate avea sens să facă conversii parțiale Roth peste câțiva ani pentru a reduce suma din conturile tradiționale ale IRA care ar fi supuse RMD la vârsta de 70 ½ ani. Clientul și consilierul financiar al acestuia ar putea să-și privească veniturile în fiecare an și să plănuiască să facă o conversie parțială în anii în care venitul clientului ar putea fi puțin mai scăzut decât în ​​mod obișnuit, în efortul de a "umple parchetul fiscal. "De exemplu, pentru un client pensionat la începutul anilor '60, venitul lor ar putea scădea în timpul pensionării. Efectuarea unei conversii Roth ar putea avea sens în acest interval de timp pentru a reduce RMD-urile cu câțiva ani în jos pe drum.

Diversificarea impozitelor

O modalitate de a combate incertitudinea privind ratele viitoare de impozitare a veniturilor este de a diversifica structura fiscală a portofoliului dvs. Acestea ar putea include conturi tradiționale de pensionare amânate, cum ar fi un IRA sau un 401 (k), împreună cu investiții impozabile și conturi Roth impozabile. Această diversificare poate fi o acoperire împotriva modificărilor viitoare ale ratelor de impozitare și poate fi un motiv bun pentru a efectua o conversie Roth. (Mai mult, vezi:

Sfaturi de economisire a datoriilor pentru titularii IRA

). Investitori tineri Un client mai tinist care are mulți ani până la pensionare ar putea fi un bun candidat pentru o conversie Roth. Procesul de gândire aici este că vor avea mulți ani pentru ca investițiile în cont să crească fără taxe și acest lucru poate compensa cu ușurință costul impozitelor plătite la momentul transformării. În plus, investitorii mai tineri se pot afla într-o limită mai mică a impozitului pe venit, ceea ce ar face această opțiune și mai atractivă.

Deduceri compensatorii

O conversie Roth poate avea sens în anii în care clientul are elemente care pot compensa unele sau toate impozitele care vor fi datorate la conversie. Poate că este vorba de un fel de deducere specială sau de o pierdere a pierderilor din anii precedenți. Orice element de genul asta poate lua ceva din transformarea.

Scaderea valorii de piata

Dupa o scadere a pietei bursiere, puteti lua in considerare o conversie Roth pe valoarea scazuta a contului. Teoria este că veți plăti mai puțin în impozite, iar contul are apoi o șansă de a se recupera în mediul fără taxe al unui Roth IRA. (Pentru mai multe, vezi:

Convertirea economiilor tradiționale IRA într-un Roth IRA

.) Câștigătorii vârstei Acei clienți care se află în vârsta de 50 sau 60 de ani și care se află la vârf ani poate doriți să evitați să faceți o conversie datorită nivelului impozitului. Ei au mai putini ani pentru ca contul Roth sa castige banii cheltuiti pe impozite si poate ca nu are sens financiar.

Inclinări caritabile

Clienții mai în vârstă cu înclinații caritabile ar putea să nu ia în considerare o conversie Roth, deoarece lăsarea unui IRA tradițional la o organizație de caritate este un mod foarte eficient din punct de vedere al donației. Caritatea nu este supusă impozitului pe venit și valoarea IRA este exclusă din averea brută a clientului care intră în joc dacă ar putea fi supusă impozitului pe bunuri.(Pentru mai multe informații, consultați:

Sfaturi privind planificarea imobiliară pentru consultanții financiari

.) Copii în colegiu O conversie Roth creează venituri impozabile. Dacă sperăți să obțineți un ajutor financiar, atunci trebuie făcută o conversie Roth în orice an, raportabilă pe formularul FAFSA al copilului.

Linia de fund

O conversie Roth IRA poate fi o strategie bună pentru clienții dvs. în anumite cazuri. Consultanții financiari ar trebui să analizeze argumentele pro și contra pentru situația fiecărui client și să îi consilieze în consecință. Mulți clienți vor citi despre virtuțile unui Roth, iar consultanții ar trebui să fie pregătiți să rezolve această problemă. (Pentru mai multe, vedeți:

De ce unii consultanți sunt timizi să convertească Roth IRAs

.