a:

Pentru a fi eligibil pentru un plan de pensie calificat printr-un angajator, angajații trebuie să îndeplinească criteriile de eligibilitate specifice aplicate de acest angajator. Angajatorul trebuie, de asemenea, să îndeplinească criteriile de eligibilitate și, prin urmare, trebuie să aibă grijă să nu pună în aplicare criterii care ar exclude participarea la planul de pensii calificat.

Deși criteriile variază în funcție de companie și de planul ales, pentru a fi considerat eligibil pentru un plan de pensie eligibil, angajații trebuie să aibă vârsta de 21 de ani sau mai mult și trebuie să fi lucrat în companie timp de cel puțin un an. Vârsta minimă pentru excluderea dintr-un plan de pensionare calificată este de 21 de ani, dar nu există vîrsta maximă admisibilă. Pentru planurile calificate, un an de serviciu este considerat 1 000 de ore de muncă efectuate pentru companie în cursul anului. Acei angajați care nu au reușit să îndeplinească 1 000 de ore de muncă efectuate pe parcursul a 12 luni nu îndeplinesc cerința de eligibilitate pentru un an de serviciu. Dacă planul ales al companiei nu este un plan de 401 (k), atunci perioada de timp minimă de eligibilitate este ridicată la doi ani de serviciu.

Cerințele mai puțin restrictive privind eligibilitatea unui plan de pensionare pot fi adoptate de un angajator atâta timp cât acești parametri sunt aprobați de IRS. Anumiți angajați, cum ar fi cei care sunt sindicalizați sau considerați străini nerezidenți, pot fi excluși de la angajator de la planul de pensii. Planul de pensii calificat adoptat de angajator trebuie să asigure că angajații sunt încadrați în contribuțiile angajatorului, precum și al lor; acest lucru trebuie făcut în conformitate cu programele aprobate de dobândire care îndeplinesc cerințele de reglementare.