Numerarul este sângele unei afaceri și o afacere trebuie să genereze suficiente bani din activitățile sale, astfel încât să-și poată satisface cheltuielile și să rămână suficient pentru a rambursa investitorii și pentru a-și dezvolta afacerea. În timp ce o companie își poate distruge câștigurile, fluxul de numerar oferă o idee despre sănătatea sa reală.

Numerarul este rege

Prin generarea de numerar suficient, o afacere își poate satisface nevoile de afaceri de zi cu zi și poate evita preluarea datoriilor. În acest fel, afacerea are mai mult control asupra activităților sale. Într-o situație în care o afacere trebuie să-și ia datoria pentru a-și achita cheltuielile, probabil că debitorii săi vor avea un cuvânt de spus în ce fel se desfășoară afacerea. Dacă au opiniile opuse conducerii, ar putea fi un impediment în modul în care managementul își execută viziunea pentru afacere.

- fără a genera un numerar adecvat pentru a-și satisface nevoile, o afacere va avea dificultăți în efectuarea unor activități de rutină, cum ar fi plata furnizorilor, cumpărarea de materii prime și plata angajaților săi, cu atât mai puțin investițiile. Și ar trebui să aibă suficiente fonduri pentru a plăti dividende și pentru a-și menține fericiți investitorii. Unele companii utilizează de asemenea banii lor pentru a se angaja în preluări de acțiuni pentru a recompensa investitorii.

Îmbunătățirea gestiunii numerarului

Chiar dacă o companie realizează un profit, făcând mai multe venituri decât cheltuielile, va trebui să gestioneze corect fluxul de numerar pentru a avea succes. Fluxul de numerar al unei companii este legat de operațiunile sau activitățile sale comerciale, de activitățile sale de investiții (cum ar fi cumpărarea sau vânzarea de echipamente de capital) și de activitățile sale de finanțare (cum ar fi majorarea datoriei sau a capitalului propriu sau rambursarea unei astfel de finanțări). Banii pe care o companie le generează din operațiunile sale sunt legate de activitățile sale principale de afaceri și oferă cele mai bune oportunități de gestionare a fluxului de numerar.

Zonele care oferă posibilități pentru o mai bună gestionare a numerarului includ conturile de încasat, conturile de plătit și stocurile. Dacă o companie ar acorda credit fără discriminare, fără a-și determina bonitatea clienților săi și nu ar urmări plățile întârziate, aceasta ar conduce la un flux mai lent și mai mic de numerar, precum și la facturile neplătite. De aceea, este important să avem o politică de creditare și să urmărim plățile întârziate. Pe de altă parte, atunci când vine vorba de conturile de plătit, este mai bine gestiunea numerarului să plătească mai târziu furnizorilor decât mai devreme. De asemenea, este important să nu aveți prea mulți bani legați în inventar, ci să aveți la dispoziție suficiente inventare pentru nevoile imediate ale afacerii.

Cresterea echilibrului corect

Există un echilibru între a avea prea mult bani la îndemână, fără precauție și cu o ofertă insuficientă. Dacă o afacere are prea mult bani, lipsesc oportunitățile de a investi în numerar și de a genera câștiguri suplimentare.Pe de altă parte, dacă nu are o cantitate suficientă de numerar, va trebui să împrumute banii și să plătească dobânzi sau să-și vândă investițiile lichide pentru a genera numerarul de care are nevoie. Dacă întreprinderea se așteaptă să genereze o rentabilitate mai bună a investițiilor decât să plătească în interesul împrumuturilor sale, ar putea decide să investească surplusul de numerar și să împrumute orice sumă suplimentară necesară pentru activitățile sale. În analiza bilanțului unei societăți, anumite rapoarte, cum ar fi raportul acid-test al unei firme sau raportul dintre cele mai lichide active curente (inclusiv numerar, conturi de încasat și valori mobiliare tranzacționabile) la datoriile sale curente, oferă o idee despre gestiunea numerarului. În timp ce un raport mai mare decât unul indică o situație a activelor curente curente, un raport foarte ridicat ar putea indica faptul că firma deține prea multe numerar sau alte active lichide.

Linia de fund

O companie trebuie să genereze un flux de numerar adecvat din afacerea sa pentru a supraviețui. În plus față de generarea de numerar din activitățile sale, o afacere trebuie, de asemenea, să-și gestioneze situația în numerar astfel încât să dețină suma corespunzătoare de numerar pentru a-și satisface nevoile imediate și pe termen lung.