Deși este posibil să aveți până la 18 aprilie 2016 înregistrarea fiscală pentru anul 2015, pregătirea fiscală ar trebui să înceapă în anul în curs. Să începeți planificarea fiscală înainte de începerea Anului Nou vă poate ajuta să maximizați beneficiile și să minimalizați impozitele. În acest articol, oferim câteva sfaturi care vă pot ajuta să faceți cele mai bune din următorul sezon fiscal.

Tutorial : Ghidul privind impozitul pe venitul personal

1. Plătiți impozitele estimate cu reținerile din planurile de pensionare Distribuții

Este posibil să vi se solicite să plătiți impozite estimate IRS pentru a evita aplicarea unei penalități pentru neplata impozitelor. În special, este posibil să vi se solicite o plată fiscală estimată dacă 1) vă așteptați să plătiți cel puțin 1 000 de dolari în impozit pentru anul 2015 după scăderea reținerii și a creditelor și 2) sumele reținute din salariul dvs. și din alte venituri impozabile în timpul an este mai mic decât cel mai mic dintre următoarele:

- 90% din impozitele pe care le datorați pentru anul fiscal curent

• SAU
  100% din impozitele pe care le-ați datorat pentru anul fiscal precedent. Acest lucru poate fi majorat la 110% dacă venitul brut ajustat depășește anumite sume.
• În general, plățile impozite estimate trebuie efectuate trimestrial până la sfârșitul fiecărui trimestru al anului. Cu toate acestea, se aplică o excepție în cazul în care suma este reținută din venitul pe care îl primiți ad-hoc. De exemplu, dacă distribuția dvs. IRA este procesată mai târziu în cursul anului și veți avea impozite reținute din această distribuție, acest lucru va fi suficient pentru a vă îndeplini cerințele fiscale estimate deoarece aceste sume reținute sunt tratate ca și cum ar fi fost reținute pe tot parcursul anului. (Pentru mai multe informații privind impozitul estimat, consultați publicația IRS 505.)

-

Următoarele tabele pot fi utilizate pentru a determina impozitele estimate pentru anul 2015:

Programul X - Single

În cazul în care venitul impozabil este mai mare:

Dar nu peste:	taxa este:	$ 0
$ 9, 225	10% din suma de peste $ 0	$ 9, 225
$ 37, 450	$ 922. 50 plus 15% din suma peste $ 9, 225	37 $, 450
$ 90, 750	$ 5, 156. 25 plus 25% din suma de peste $ 37, 450	$ 189, 300
$ 18, 481. 25 plus 28% din suma peste $ 90, 750	$ 189, 300	$ 411, 500
$ 46, 075. 25 plus 33% 300	$ 411, 500	$ 413, 200
$ 119, 401. 25 plus 35% din suma de peste $ 411, 500	$ 413, 200	plus 39. 6% din suma de peste 4 dolari
Sursa: www. irs.	Însă nu peste:	Taxa este:

0 $

$ 18, 450

10% din valoarea peste $ 0	18, 450	$ 74, 900
$ 1, 845. 00 plus 15% din suma peste $ 18, 450	$ 74, 900 < $ 10, 312. 50 plus 25% din suma peste $ 74, 900	$ 151, 200
230 $, 450	$ 29, 387. 50 plus 28% 450	411, 500
51, 577.50 plus 33% din suma peste 230 $, 450	411 $, 500	464 $, 850
111 $, 324. 00 plus 35% din suma peste 411 $, fără limită	$ 129, 996. 50 plus 39. 6% din suma de peste 464 dolari, 850	Sursa: www. irs.
În cazul în care venitul impozabil este de peste:	Dar nu peste:	Taxa este:
$ 0	9, 225	din suma de peste $ 0
$ 9, 225	$ 37, 450	$ 922. 50 plus 15% din suma de peste $ 9, 225

$ 37, 450

$ 75, 600

$ 5, 156. 25 plus 25% din suma de peste $ 37, 450	$ 115, 225	$ 14, 693. 75 plus 28% din suma peste $ 75, 600
$ 115, 225	$ 205, 750	$ 25, 788. 75 plus 33% 225
$ 205, 750	$ 232, 425	$ 55, 662. 00 plus 35% din suma de peste $ 205, 750
$ 232, 425	plus 39. 6% din suma peste $ 232, 425	Sursa: www. irs. gov
Programul Z - Șeful gospodăriei	În cazul în care venitul impozabil este de peste:	Dar nu peste:
Taxa este:	0 0 999 13, 150	suma de peste $ 0
$ 13, 150	$ 50, 200	$ 1, 315. 00 plus 15% din suma peste $ 13, 150
$ 50, 872. 50 plus 25% din suma peste $ 50, 200	$ 129, 600	$ 209, 850

$ 26, 722. 50 plus 28% din suma peste $ 129, 600

411 $, 500

49 $, 192. 50 plus 33% din suma peste 209 $, 850	411, 500	439, 000
115 $, 737. 00 plus 35% $ 411, 500	$ 439, 000	fără limită
$ 125, 362. 00 plus 39.6% din suma de peste 439.000 $	Sursa: www. irs. gov	2. Faceți donații caritabile
Dacă intenționați să faceți o donație caritabilă, rețineți că trebuie să detaliați deducerile pentru a primi beneficii fiscale aferente. Persoanele care iau o deducere standard nu sunt eligibile pentru aceste beneficii. (Pentru mai multe informații, consultați	Deducerea donațiilor	.) Următoarele sfaturi se aplică donațiilor caritabile:
Doar contribuțiile reale sunt deductibile; prin urmare, dacă ați angajat o sumă în cursul anului, numai suma pe care ați contribuit efectiv în cursul anului este de obicei calculată pentru acel an. Dacă doriți să donați bani și nu aveți disponibilul imediat disponibil, puteți utiliza cardul dvs. de credit pentru a finanța donarea. Desigur, ar trebui să utilizați cardul dvs. de credit în acest scop numai dacă sunteți sigur că veți fi în măsură să plătiți acest sold într-o perioadă scurtă, de preferință înainte de a fi interesat.	Valabil pentru anii fiscali începând cu data de 17 august 2006, contribuțiile în numerar către organizațiile caritabile calificate trebuie să fie susținute de o înregistrare bancară sau o chitanță datată.	Începând cu 17 august 2006, donațiile caritabile de articole de îmbrăcăminte și obiecte de uz casnic nu sunt deductibile decât dacă proprietatea este în stare bună sau mai bună.
(Pentru mai multe despre donațiile caritabile, consultați	Publicația IRS 526	și
561	.)	3. Câștigurile compensate împotriva pierderilor
Dacă doriți să deduceți pierderile din stocurile care s-au amortizat, asigurați-vă că ați lichidat aceste stocuri în timp pentru a vă asigura că tranzacțiile se vor lichida până la sfârșitul anului.Aceste pierderi pot fi utile dacă aveți câștiguri considerabile față de alte acțiuni, deoarece pierderile deductibile din acțiunile depreciate pe care le vindeți pot fi utilizate pentru a reduce impozitele pe care le datorează acestor câștiguri. Experții fiscali recomandă vânzarea de acțiuni câștigătoare cu câștig de capital pe termen lung și pierderea stocurilor cu câștiguri de capital pe termen scurt pentru a maximiza beneficiile fiscale. (Pentru a afla mai multe despre acest lucru, consultați	Vânzarea de valori mobiliare pentru un avantaj fiscal	).

4. Planul de pensii pentru un fond

Dacă aveți nevoie de deduceri suplimentare pentru a reduce suma impozitelor pe care le veți datora pentru anul, luați în considerare efectuarea de contribuții la conturile dvs. de pensionare. Acest lucru va funcționa pentru IRA tradiționale, dar numai dacă sunteți eligibil să primiți o deducere pentru contribuție. Dacă nu sunteți nici un participant activ, nici nu sunteți căsătoriți cu cineva participant activ, atunci contribuția dvs. tradițională IRA este deductibilă. Dacă dvs. sau soțul dvs. sunteți un participant activ, atunci eligibilitatea dvs. de a vă deduce contribuția este determinată de venitul brut ajustat modificat (MAGI) și de statutul dvs. de depunere fiscală. Dați clic aici pentru cele mai recente informații despre limitele contribuției IRS, care au fost de 5, 500 USD pe persoană pentru toate IRA tradiționale sau Roth pentru 2015 și 2016 (6,500 $ dacă sunteți vârsta de 50 de ani sau mai mult).

Dacă dețineți o afacere, luați în considerare stabilirea unui plan de pensionare pentru acea afacere. În funcție de tipul de plan și de compensația pentru anul, este posibil să contribuiți și să deduceți până la 53.000 $ pentru 2015 și 2016. În plus, puteți fi eligibil să solicitați o deducere pentru cheltuielile legate de plan. Faceți clic aici pentru detalii de la IRS. (Pentru informații despre planurile de pensii pentru proprietarii de întreprinderi mici, a se vedea Planurile Angajatorul mic poate stabili

• și
• Creditul fiscal pentru cheltuielile planului provocate de întreprinderile mici
• ). Factor în Sume noi de scutire AMT

Este posibil să vi se ceară să plătiți o taxă minimă alternativă (AMT) dacă venitul dvs. impozabil depășește o anumită sumă. AMT este în plus față de impozitul pe venit regulat și elimină multe din deducerile și creditele fiscale pentru care sunteți eligibil. Pentru anul 2015, sumele de scutire au fost majorate la următoarele: Singur: 52, 800 Casatorie casatorita in comun sau supraviețuitoare soț: 82, 100 Șeful gospodăriei: 52, 800 : $ 41, 050

Consultați-vă cu profesionistul dvs. pentru a stabili dacă anumite tranzacții, cum ar fi conversiile Roth IRA, vor afecta dacă sunteți supus AMT. Acest lucru vă va ajuta să determinați dacă este mai bine să amânați anumite tranzacții.

6. Verificați eligibilitatea pentru asistență gratuită pentru asistenți IRS-Tax Una dintre organizațiile din cadrul IRS este Serviciul Avocat al contribuabililor. Această organizație oferă asistență gratuită persoanelor care se încadrează într-una din următoarele categorii: Persoana fizică nu mai poate furniza necesități de bază cum ar fi locuințe, transport sau alimente din cauza acțiunilor IRS.

Individul deține o afacere și nu poate să suporte cheltuieli de bază, cum ar fi salarizarea din cauza acțiunilor IRS.

Persoana a experimentat o întârziere de peste 30 de zile pentru a rezolva o problemă legată de taxe.

Persoana nu a primit un răspuns de la IRS până la data promisă.

Dacă trebuie să vorbiți cu un Avocat al contribuabililor, puteți apela serviciul Avocatul contribuabilului gratuit la numărul 1-877-777-4778. Informații suplimentare despre Serviciul Avocat al contribuabililor, inclusiv adresa de corespondență pentru reprezentantul dvs. local, sunt disponibile în publicația IRS IRS 1546 . Sau faceți clic aici pentru un birou local. 7. Verificați adresa dvs. cu IRS În fiecare an, IRS raportează zeci de mii de cecuri de rambursare care nu pot fi livrate din cauza adreselor proaste. Adresele incorecte vor determina nu numai rambursarea prin poștă, ci și pierderea unor comunicări importante de la IRS. Dacă sunteți eligibil pentru o rambursare a impozitelor, vă recomandăm să primiți suma trimisă direct în contul dvs. prin depunere directă. Puteți chiar împărți rambursarea în trei conturi, inclusiv IRA. Indiferent de modul în care vi-a fost trimisă restituirea taxelor, trebuie să verificați dacă IRS are adresa corectă în dosar.

8. Colectați toată documentația referitoare la taxe

Strângeți toate documentele fiscale aferente și clasificați acolo unde este posibil. Acestea includ încasările pentru donații caritabile, încasările pentru cheltuielile medicale, sumele plătite pentru impozitele estimate și sumele plătite pentru cheltuielile educaționale. Acest lucru va face mai ușor pentru persoana care vă pregătește impozitele să vă completeze declarația fiscală. Dacă nu sunteți sigur (ă) dacă ceva trebuie inclus, adăugați-l la grămadă oricum și cereți-i formatorului de impozite să stabilească dacă poate fi utilizat în scopuri fiscale.

• 9. Luați în considerare un cont flexibil de cheltuieli
• Atunci când vă înscrieți pentru beneficiile dvs. la locul de muncă, fie în timpul înscrierii deschise, fie când sunteți eligibil pentru beneficii, luați în considerare posibilitatea de a vă înscrie pentru un cont flexibil de cheltuieli (FSA). În cadrul unui program flexibil de conturi, fondurile sunt prelevate din salariul dvs. pe bază de pre-taxă, ceea ce reduce venitul dvs. impozabil și vi se rambursează când trimiteți formularele de cerere corespunzătoare către departamentul de beneficii. Următorul exemplu este o explicație la nivel înalt a modului în care funcționează:
• Să presupunem următoarele:
• Salariul dvs. impozabil este de 100 000 $ pe an.
• Plătiți 4 000 de dolari pe an pentru îngrijirea copiilor din buzunar. Aceasta se plătește cu fonduri deja taxate.

Participați la o FSA dependentă de îngrijire și angajatorul dvs. va deduce suma de 4 000 $ din salariul dvs. și îl va acorda FSA. Acest lucru reduce venitul dvs. impozabil la 96.000 dolari, ceea ce înseamnă că acum plătiți mai puțin în impozite.

• Trimiteți o reclamație, împreună cu chitanțele necesare sau dovezi documentate privind cheltuielile, iar suma de 4 000 $ vă este rambursată.
• Rezultat: 4 000 de dolari sunt taxe.
• Există două tipuri de FSA, îngrijire dependentă și asistență medicală. Îngrijirea dependentă este folosită pentru cheltuielile efectuate prin îngrijirea anumitor persoane aflate în întreținere. Până la 5 000 $ pot fi contribuite la fiecare cont, dar aveți grijă să nu contribuiți mai mult decât veți folosi, deoarece aceste conturi vin cu o regulă "utilizează-o sau pierde-o".De asemenea, consultați angajatorul dvs. pentru a determina ce cheltuieli sunt acoperite de FSA. Începând cu anul 2011, participanții nu pot utiliza fondurile FSA pentru a cumpăra medicamente OTC. (Pentru mai multe informații despre aceste conturi, citiți
• Cum funcționează conturile flexibile de cheltuieli
• .)

10. Deductibile mai puțin cunoscute Există mai multe elemente deductibile pe care mulți oameni nu le cunosc pentru care puteți avea grijă. De exemplu: Puteți deduce anumite cheltuieli efectuate pentru o căutare de locuri de muncă în ocupația actuală, chiar dacă nu obțineți un nou loc de muncă. Cu toate acestea, nu puteți deduce cheltuielile în cazul în care au fost suportate în timp ce căutați un loc de muncă într-o nouă ocupație, dacă sunteți în căutarea unui loc de muncă pentru prima dată sau dacă a existat o pauză substanțială între sfârșitul ultimului loc de muncă și ulterior căutare de locuri de muncă.

Puteți să deduceți deprecierea calculatorului de acasă dacă îl utilizați pentru a produce venituri.

Puteți să deduceți deprecierea unui computer sau a unui telefon celular dacă îl utilizați pentru muncă și este solicitat de angajator.

Unele beneficii fiscale nu sunt la fel de evidente ca altele și se pot aplica reguli speciale pentru a primi aceste deduceri; prin urmare, este important să vă permiteți profesioniștilor dvs. fiscali să vă ajute să faceți determinarea corectă. (

10

)

Linia de fund

Pregătirea este cheia pentru a avea un sezon fiscal fără frustrare și greșeli . De asemenea, vă ajută să vă asigurați că beneficiați de toate avantajele fiscale pentru care sunteți eligibil. A fi pregătit ajută de asemenea la eliminarea riscului de a fi obligat să depună o declarație modificată sau să primească o notificare de amendament din partea IRS. De obicei, o notificare de modificare înseamnă că restituirea este redusă sau suma taxelor pe care o datorați este crescută. Evitați surprizele prin colaborarea cu un profesionist fiscal competent.