Nu există nici o renunțare la beneficiile fiscale ale finanțării unui cont de pensionare, dintre care unul este efectul compus al creșterii amânate. Dar banii dvs. nu pot evita IRS pentru totdeauna.

De aceea, proprietarii și beneficiarii programelor IRA tradiționale, SEP și SIMPLE, planuri calificate și conturi 403 (b) trebuie să îndeplinească termenul limită de distribuire minimă necesar (RMD).

Dacă nu vă retrageți RMD până la termenul limită, puteți obține o taxă pe accize la IRS de 50% din deficitul RMD. Dacă, din orice motiv, vă pierdeți termenul limită, trebuie să luați câțiva pași. (Vezi și: Tis Sezonul pentru distribuțiile minime obligatorii .)

Pasul 1: Plătiți accizele

Accizele datorate trebuie raportate pe formularul IRS 5329 și pe formularul IRS 1040 (declarația de impozit pe venit). Puteți găsi aceste formulare pe site-ul IRS. Instrucțiunile pas cu pas vă vor ajuta să înțelegeți accizele datorate.

Este important să utilizați versiunea corectă a Formularului 1040. Dacă vi se cere să înregistrați formularul 5329, atunci nu sunteți eligibil să utilizați formularul 1040-A sau 1040-EZ. În schimb, trebuie să utilizați formularul 1040. În general, formularul 5329 este atașat la declarația dvs. fiscală.

Cu toate acestea, dacă prin îndeplinirea anumitor excepții nu vi se cere să depuneți o declarație fiscală așa cum este explicat în instrucțiunile de depunere a formularului 1040, trebuie să depuneți singur formularul 5329 și să plătiți accizele datorate. Completați formularul cu informațiile solicitate și anexați cecul sau ordinul de plată făcut plătibil Trezoreriei Statelor Unite. La cec scrie-ți numărul de securitate socială, anul fiscal curent și "Formularul 5329". (Vezi de asemenea:

Sfaturi de economisire a taxelor pentru titularii IRA )

Pasul 2. Solicitați o derogare

Dacă considerați că ați pierdut termenul limită din cauza unei cauze rezonabile, puteți solicita IRS să renunțe la accize de 50%. Cererea de renunțare poate fi inclusă într-o scrisoare de explicație pe care o atașați la declarația dvs. fiscală (Formularul 1040) împreună cu Formularul 5329. Când solicitați o derogare, nu plătiți penalizarea excesului de acumulare în față. În schimb, urmați instrucțiunile pentru solicitarea unei renunțări în Instrucțiunile pentru formularul 5329. În cazul în care IRS nu vă onorează solicitarea de renunțare, veți fi notificat.

Pasul 3: Retrageți echilibrul complet

Dacă sunteți un beneficiar care a moștenit un cont de pensionare de la un proprietar care a murit înainte de data de începere a activității (RBD) și vi se cere să distribuiți activele de-a lungul vieții speranța, trebuie să începeți să retrageți sumele RMD cu un anumit timp. Acest termen este 31 decembrie a anului următor anului în care a murit titularul contului de pensionare. De asemenea, trebuie să retrageți suma RMD până la data de 31 decembrie a fiecărui an ulterior.

În timp ce sancțiunea pentru accize se va aplica, în general, dacă nu ați retras suma de RMD la timp, sancțiunea poate fi anulată dacă treceți la regula de cinci ani și retrageți întregul sold al contului până la data de 31 decembrie a celui de-al cincilea an după anul în care a murit proprietarul contului de pensionare.Să ne uităm la exemplul următor:

Exemplu

În 2012, John a moștenit o IRA de la fratele său Ron care a decedat la vârsta de 65 de ani. Din moment ce Ron a murit înaintea lui RBD, John are două opțiuni pentru distribuirea echilibrului IRA: > John poate distribui activele peste speranța de viață unică. Pentru majoritatea documentelor planului IRA aceasta este opțiunea implicită și este în concordanță cu prevederile regulamentelor RMD. John poate distribui activele până la data de 31 decembrie a celui de-al cincilea an de la anul în care a murit Ron. John alege opțiunea de speranță de viață. RMD pentru 2013 este de 10 000 de dolari, dar John nu va retrage nicio sumă până la 31 decembrie 2013. Dacă John dorește să continue să utilizeze metoda speranței de viață, va trebui să plătească IRS o acciză de 5 000 $ și trebuie să plătească fișierul Formular 5329. El poate solicita o derogare dacă simte că eșecul se datorează unei cauze rezonabile. Cu toate acestea, John va primi o renunțare automată la pedeapsă dacă va retrage soldul contului până la 31 decembrie 2017, al cincilea an RMD după anul în care a murit Ron. Este posibil să nu fie practic să treceți la regula de cinci ani numai pentru că ați pierdut termenul RMD. Consultați un profesionist financiar competent pentru a determina dacă este mai solid din punct de vedere financiar să plătiți accizele astfel încât să vă bucurați în continuare de creșterea amânată a impozitelor sau de creșterea impozabilă în cazul unui Roth IRA. Sau dacă este mai logic să accepți renunțarea și să distribuiți activele în perioada de cinci ani. (Vezi deasemenea: Stretch your IRA

.) Linia de fund Lipsa termenului RMD poate fi frustrant și costisitor. Pentru a vă asigura că nu se întâmplă, luați pașii necesari pentru a vă asigura că distribuția dvs. survine la termenul limită. Aceasta include încheierea de înțelegeri cu custodianul dvs. pentru retrageri sistematice sau automate la o dată prestabilită. Trimiteți cererile dvs. de retragere cu cel puțin două luni înainte de termenul limită și verificați declarațiile pentru a vă asigura că suma corectă a fost distribuită din contul dvs.

Trimiterea anticipată a solicitărilor vă permite să aveți suficient timp pentru orice ajustare necesară. Discutați cu instituția dvs. financiară despre alte modalități prin care vă puteți ajuta să vă satisfaceți cerințele RMD.