IRA-urile Roth sunt conturi populare pentru ca investitorii să plece la moștenitorii lor din cauza statutului lor impozabil. Contribuțiile se fac cu bani după impozitare, iar distribuțiile sunt scutite de taxe atâta timp cât proprietarul contului are o vârstă de cel puțin 59,5 ani și are un cont IRA Roth sau un cont de pensionare deschis timp de cel puțin cinci ani.

Beneficiarii pot, de asemenea, să beneficieze de acest statut fără taxe atunci când își mostenesc contul. Cu toate acestea, ei nu vor putea să-și maximizeze economiile de impozite cu Roth decât dacă sunt transferați într-o anumită manieră. Consilierii trebuie să știe cum să profite cât mai mult de o moștenire Roth pentru a se asigura că clienții lor vor ieși cu mult mai departe. (Pentru mai multe, vezi: Top 10 greșeli de evitat pe Roth IRA. )

O moștenire fără taxe

IRA Roth pot oferi beneficiarilor un cadou fără taxe. Scott Sparks, consilier al managementului averii cu Northwestern Mutual din Denver, a declarat The Wall Street Journal că "dintr-o moștenire care oferă un punct de vedere, este unul dintre cele mai benefice daruri pe care o persoană le poate transmite următoarei generații. "RRA IRA dețin acum aproape 660 de miliarde de dolari în active cumulate și sunt una dintre cele mai populare metode de a salva pensionarii pentru pensionare.

Dar există mai multe greșeli distincte pe care mulți oameni le fac atunci când este vorba de trecerea acestor conturi până la următoarea generație. Lista acestor erori comune include:

• Nerespectarea numelui unui beneficiar. Aceasta este probabil cea mai evidentă eroare pe care un proprietar de Roth IRA o poate face. Dacă nu este listat niciun beneficiar, transferul de cont poate fi determinat de voința deținutului, dar acest lucru poate fi complicat. Proprietarii Roth IRA ar trebui să-și numească beneficiarii de îndată ce își deschid contul și să le schimbe în funcție de dorințele lor cât mai curând posibil. Acest lucru va face ca banii din cont să se adreseze persoanei pentru care au fost intenționate. Majoritatea IRA Roth au formulare separate de beneficiari care trebuie completate pentru a face acest lucru.
• Alegerea unui beneficiar greșit. Cuplurile căsătorite se menționează de obicei ca beneficiari primari pentru conturile lor Roth. Când un soț moare, celălalt soț mosteneste de regulă banii și apoi este transferat din nou unui alt beneficiar la moartea celui de-al doilea soț. Dar poate fi înțelept să lăsați banii unui beneficiar mai tânăr, deoarece aceștia pot întinde distribuțiile în timpul vieții lor și se pot bucura de distribuții fără impozite care ar putea dura zeci de ani. Bobbi Bierhals, partener la firma de avocatură McDermott Will & Emery din Chicago, a declarat în revista că "cele mai mari beneficii ale IRA Roth după moarte sunt creșterea fără taxe în cont și faptul că distribuțiile pot fi realizate fără consecințe asupra impozitului pe venit.Poți întinde potențialul de creștere a impozitului pe venit pentru 50, 60 sau chiar 70 de ani. "Cu toate acestea, lăsarea unui Roth unui beneficiar mai mic poate declanșa în unele cazuri impozite pe transferul de proprietăți sau de generare. (Pentru citirea aferentă, a se vedea: Care sunt riscurile asociate cu un Roth IRA. )
• Neglijarea pentru a primi distribuțiile minime necesare. Beneficiarii non-soț care moștenesc un IRA Roth sunt, de obicei, obligați să înceapă să primească distribuții de la aceștia până la data de 31 decembrie a anului în care a murit proprietarul anterior al contului. În cazul în care beneficiarul nu reușește acest lucru, poate fi obligat să retragă toți banii în termen de cinci ani, în loc să-și răspândească distribuirile în timpul vieții.
• Utilizarea incorectă a unui incredere. Vărsarea unor active Roth într-un trust după moarte poate fi o idee bună - atâta timp cât este tipul potrivit de încredere, iar beneficiarii desemnați sunt numiți în mod special în încredere. Încrederea trebuie să fie o încredere în conduită care va elimina în fiecare an RMD. Încrederea trebuie să precizeze toate detaliile referitoare la distribuții și beneficiari sau altfel IRS poate cere ca încrederea să împrăștie toate veniturile din cont în termen de cinci ani.

Linii Bottom

IRA Roth pot oferi beneficiarilor venituri fără taxe pe viață dacă sunt manipulate corespunzător. Proprietarii de cont trebuie să se asigure că beneficiarii corecți sunt înscriși în contul lor. Cei care numesc un trust ca beneficiar ar trebui să caute consiliere juridică și financiară pentru a se asigura că banii vor fi distribuiți corect. Pentru mai multe informații despre Roth IRAs, puteți descărca Publicația 590 de pe site-ul web al IRS, la www. irs. gov. (Pentru lecturi corelate, vezi:

Introducere în Roth IRAs )