Clienții cu conturi de pensionare cu amânare fiscală, cum ar fi IRA și 401 (k) s, vor fi confruntați cu distribuirea minimă necesară (RMD) odată ce ajung la vârsta de 70½ ani. Când se întâmplă acest lucru, distribuția, pe baza soldului contului la sfârșitul anului anterior, trebuie să fie luată până la sfârșitul anului curent. Excepția este pentru anul în care clientul dvs. atinge vârsta de 70½ ani. Aceștia pot amâna prima retragere RMD până la data de 1 aprilie a anului următor.

Iată câteva sfaturi pentru a sfătui clienții care fac obiectul RMD pe măsură ce ne apropiem de întinderea acasă în 2016. (Mai mult, vezi: Cum se calculează distribuțiile minime necesare Sancțiuni rigide pentru întârzieri

Este important să vă asigurați că clienții dvs. își iau RMD integral și la timp. Sancțiunile pentru nerespectarea regulilor sunt rigide. Pentru orice sumă neachitată, pedeapsa este de 50% din această sumă, plus impozitele pe venit datorate în mod normal.

-

Luați în considerare o distribuție caritabilă calificată

Pentru clienții care nu au nevoie de unii sau toți banii din distribuție și care sunt înclinați în mod gratuit, o distribuție calitativă calificată este o opțiune excelentă de luat în considerare. Toate sau o parte din RMD pot fi donate unei organizații caritabile calificate până la o limită de 100 000 $. Partea donată nu va fi inclusă în venitul impozabil, deși nu vor primi o deducere pentru contribuția caritabilă.

Avantajul constă într-o reducere a venitului brut ajustat pentru anul care poate contribui la reducerea costurilor pentru Medicare pentru anul următor, dacă este cazul, și oferă în orice caz o reducere a impozitelor. Contribuțiile nu trebuie făcute doar unei singure organizații de caritate, clienții dvs. pot contribui la cât de mult doresc atât timp cât rămân în limita de 100 000 de dolari.

Nu cheltuiți RMD

Pentru clienții cu solduri mari de planuri de pensionare, suma RMD ar putea să depășească rata de retragere pe care o consideră sigură pentru a-și menține și să nu se epuizeze în timpul pensionării. În timp ce suma retragerii va fi supusă impozitelor, nu este nimic de spus că acești bani trebuie cheltuiți. (

Top sfaturi pentru a reduce distribuțiile minime obligatorii

.) Clientul dvs. este liber să reinvestească banii într-un cont impozabil sau chiar să îl folosească pentru a finanța o contribuție Roth IRA dacă are suficiente câștig de venit, care, spre deosebire de IRA tradiționale nu au restricții de vârstă. În orice caz, banii pot crește până când vor fi necesari mai târziu la pensionare. Rollover invers

Clientii care lucreaza la varsta de 70 ani nu trebuie sa-si ia RMD de la 401 (k) angajatorului lor atat timp cat nu detin in sine 5% sau mai mult din firma, iar planul permite această excepție.

Banii care au fost transferați la un IRA pot fi incluși în planul actual al clientului de 401 (k) atâta timp cât banii au fost contribuția la acest plan sau la un plan de pensionare prealabilă, înainte de impozitare.În plus, planul angajatorului actual al clientului trebuie să fie dispus să accepte rollover. Avantajul pentru a face acest lucru este că acești bani nu vor face obiectul cerințelor RMD, atâta timp cât clientul lucrează pentru acest angajator. În măsura în care clientul nu dorește sau nu are nevoie de distribuție și dorește să evite impozitele asociate, aceasta poate fi o soluție excelentă.

Utilizați RMD pentru a rebalansa

În măsura în care clientul dvs. va trebui să vândă investiții deținute într-un cont de pensionare pentru a ridica numerarul necesar pentru RMD, utilizați aceste vânzări ca parte a procesului de reechilibrare a portofoliului clientului. Având în vedere că multe valori de referință ale pieței de valori din S.U.A. sunt aproape de cele mai înalte standarde, este probabil că clienții dvs. sunt supraponderali în acțiuni. Creșterea de numerar pentru a finanța RMD, dacă este necesar, este o modalitate bună de a relua unele dintre participațiile la capital. (

)

Probleme legate de timp Pentru clienții care își iau prima RMD, va trebui să stabiliți când este cel mai avantajos să luați distribuția . Nu este necesar ca această primă distribuție să aibă loc până la data de 1 aprilie a calendarului care urmează după anul în care acestea au atins vârsta de 70 de ani. Înseamnă că cineva care a ajuns la vârsta de 70½ ani în ianuarie 2016 poate aștepta până la 1 aprilie 2017 pentru a lua această distribuție. Dar așteptarea până la data de 1 aprilie va însemna că clientul dvs. va trebui să primească două distribuții impozabile în același an calendaristic, iar distribuția pentru anul 2017 va trebui să fie luată până la data de 31 decembrie a anului respectiv. Decizia ar trebui să se bazeze pe venitul impozabil. În acest exemplu, în cazul în care celelalte venituri ale clientului vor fi similare în ambii ani, este probabil probabil să se facă o distribuție în 2016 și una în 2017. Pe de altă parte, dacă venitul lor va fi neobișnuit de ridicat în 2016, să luați ambele distribuții în 2017. Va trebui să rulați numerele pentru a face această recomandare pentru clientul dvs.

Liniile de jos

RMD-urile sunt adesea înțelese greșit de clienții dvs. Există câteva instrumente de planificare care pot fi utilizate fie pentru a reduce cantitatea utilizată, fie pentru a obține cele mai multe beneficii. Sfatul dvs. pentru clienții dvs. vă poate ajuta să faceți cât mai bine această situație. (Pentru mai multe, vezi:

Evitarea greșelilor în distribuțiile minime necesare

.