Pentru milioane de americani, libertatea oferită de IRA auto-dirijate, tradiționale și Roth poate fi foarte atrăgătoare. Aceste conturi nu se limitează la selecția îngustă a investițiilor care sunt oferite de obicei în planurile de pensionare sponsorizate de angajatori, cum ar fi planurile 401 (k) sau 403 (b). Aproape orice tip de investiție este permisă în interiorul unui IRA, inclusiv acțiuni, obligațiuni, fonduri mutuale, anuități, trusturi de investiții unice (UIT), fonduri tranzacționate prin schimburi (ETF) și chiar imobiliare.

Chiar și planurile calificate sunt permise să dețină aproape orice tip de securitate, deși fondurile mutuale, anuitățile și stocurile de companii tind să fie cele trei vehicule principale utilizate în aceste planuri din diferite motive. Dar există câteva limitări privind tipurile de investiții care pot fi păstrate în interiorul conturilor de pensionare. Acest articol explorează lista alternativelor de investiții nepermise care nu pot fi adăpostite într-un cont de pensionare cu amânare fiscală. (A se vedea: Tutorialul 401 (k) și planurile calificate .

Investițiile interzise

Lista vehiculelor de investiții care nu pot fi adăpostite în interiorul unui IRA sau al unui plan calificat nu trebuie confundată cu lista tranzacțiilor interzise care nu pot fi efectuate cu aceste conturi, cum ar fi împrumuturile ai bani de la un IRA. Întrebat despre tipurile de investiții care pot fi utilizate în interiorul IRA și alte planuri de pensionare, majoritatea instructorilor și experților în planurile de pensionare vor enumera pur și simplu vehiculele nepermise și apoi vor adăuga avertismentul că orice altceva sub soare este permis. (Aflați mai multe în

Evitarea tranzacțiilor interzise în IRA .

Iată cinci investiții care nu pot fi utilizate în cadrul IRA și în alte planuri de pensionare.

Asigurări de viață

Ca regulă generală, niciun tip de contract de asigurare de viață nu poate fi intitulat ca un IRA sau plan calificat sau poate fi găzduit într-un astfel de cont sau plan. Aceasta include întreaga viață, politică universală, pe termen lung și variabilă de orice sumă pentru planurile IRA, SEP și SIMPLE. Planurile calificate conțin o excepție de la această regulă, cunoscută ca regula de beneficii incidentale. Această regulă mandatează ca planurile calificate să poată achiziționa o sumă mică de asigurare de viață pentru un anumit participant la plan. Cu toate acestea, având în vedere că scopul principal al planului este de a furniza prestații de pensionare, valoarea prestațiilor pentru deces trebuie să fie considerată "incidentală" în comparație cu soldul planului.

Tipul de testare pe care IRS îl utilizează pentru a determina această sumă depinde de tipul de asigurare achiziționat în plan. Planurile de contribuții determinate care achiziționează o asigurare de viață integrală trebuie să îndeplinească testul de 50%, care impune ca suma primelor achiziționate în planul pe angajat să nu depășească 50% din contribuția totală a angajatorului (plus eventualele forfetări) la contul fiecărui angajat.Pentru politicile pe termen și universale, limita este de 25% din contribuțiile angajatorului, plus pierderi. Pentru a vă asigura că respectați regulile pentru a evita tranzacțiile interzise, ​​consultați

Activele IRA și investițiile alternative ). Tipuri de poziții derivate

Orice tip de tranzacționare derivată care are risc nelimitat sau nedefinit, cum ar fi scrierea apelurilor goale sau ratele dobânzilor, este interzisă de IRS. Cu toate acestea, mulți custozi ai IRA vor interzice utilizarea oricărui tip de tranzacționare cu instrumente derivate în conturile lor, cu excepția scrisului de apel acoperit. Acest lucru se datorează faptului că IRA sunt proiectate să ofere securitate de pensie, astfel încât utilizarea instrumentelor speculative, cum ar fi instrumente financiare derivate, este deseori nepermisă. Cei care doresc să tranzacționeze contracte futures sau opțiuni în interiorul lor IRA ar trebui să se uite la custozi mai liberale care permit utilizarea altor tipuri de investiții alternative, cum ar fi fondurile speculative sau de leasing de petrol și gaze. Dar majoritatea custoziilor marilor banci, brokeri și IRA sponsorizați de asigurări nu vor face acest lucru. Pentru mai multe informații despre acest subiect avansat, consultați

Elementele de bază ale apelurilor acoperite . Antichități / Colecții

Proprietarul IRA care descoperă o vânzare de colecție sau antic în valoare de mii de dolari vânzarea în garaj nu va fi capabilă să protejeze impozitul pe câștig din vânzarea acestui activ într-un IRA sau alt plan de pensionare. Stampile, mobilier, porțelan, argintărie antică, cărți de baseball, benzi desenate, opere de artă, bijuterii și bijuterii, vinuri fine, trenuri electrice și alte jucării nu pot fi ținute în aceste conturi în nici un caz.

"Arta a fost exclusă de la IRA, deoarece la începutul anilor 1970 a fost descoperită o artă furată din epoca nazistă. Datorită protecției pe care IRA ar furniza asupra activelor deținute în cont, guvernul nu a vrut să ofere un vehicul care ar putea adăposti lucrările de artă furate de a fi recuperate ", spune Kirk Chisholm, manager de avere la Innovative Advisory Group din Lexington, Massachusetts.

Imobiliare pentru uz personal

Contrar a ceea ce mulți cred, în interiorul unui IRA. Cu toate acestea, proprietarul IRA nu poate beneficia direct de proprietate în niciun sens, cum ar fi primirea de venituri din închiriere sau locuirea în proprietate. Prin urmare, nu este posibil să cumpărați o casă cu IRA sau cu bani pentru planul de pensionare.

"Imobilele pot fi deținute într-un IRA, atâta timp cât investițiile nu sunt în numele dvs. personal, cheltuielile imobiliare și veniturile trebuie plătite și depozitate în IRA dvs., nu cumpără domiciliul dvs. primar sau altă casă de vacanță (care oferă un avantaj indirect), nu cumpără sau vinde proprietăți deja deținute de dvs. sau de orice altă persoană descalificată, de exemplu, soțul / soția, copiii sau soții, părinții, bunicii și străbunicii, nepoții și strănepii, ", spune Carlos Dias Jr., managerul averii, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Mulți custozi ai IRA nu pot facilita proprietatea directă asupra intereselor imobiliare sau petrolului și gazelor, care sunt mult mai mari decât în ​​mod normal.Pentru mai multe detalii, vezi

Casa ta de pensionare cu IRA-uri auto-direcționate . Majoritatea (dar nu toate) Monede

Ca și în cazul tuturor celorlalte tipuri de colecții, alte metale prețioase sunt interzise, ​​cu câteva excepții. Unele monede autorizate:

Monedele American Eagle (dovada și non-dovada)

• Monede americane de aur Buffalo (non-dovada)
• Vultur american de argint Monedele canadiană din arțar
• Pentru a fi ținute în interiorul unei IRA, monedele trebuie să fie foarte pure în conținutul lor mineral și nu sunt văzute ca monedă de colector. Krugerrands și vechile monede de aur Double Eagle sunt interzise deoarece nu îndeplinesc acest standard. Dar monedele de aur pe care IRS le determină să aibă o valută mai valoroasă decât valoarea de colectare pot fi permise.
• Linia de fund
• Lista de investiții care nu pot fi ținute în interiorul IRA și alte planuri de pensionare este minuscul în comparație cu vastul sortiment de vehicule care pot fi utilizate. Cu toate acestea, este util să știți ce nu poate fi ținut în interiorul acestor conturi în unele cazuri.

Pentru mai multe informații despre investițiile nepermise în interiorul IRA sau alte planuri de pensii, consultați-vă consilierul de pensionare sau financiar. (Pentru a învăța cum să lucrezi cu omul de taxă pentru a evita să fii gata atunci când îți converti planurile, vezi

Cum contribuțiile IRA afectează impozitele