Când vine vorba de planurile de pensionare, există anumite tranzacții care trebuie efectuate până la sfârșitul anului pentru a evita sancțiunile evaluate de IRS. În cazul în care aceste tranzacții sunt gestionate de instituția dvs. financiară, poate fi înțelept să vă depuneți cererea devreme, deoarece multe instituții financiare pun în aplicare un termen limită cu câteva săptămâni înainte de 31 decembrie. În general, cererile depuse după acest termen limită sunt tratate pe baza celor mai bune eforturi , ceea ce înseamnă că volumul poate determina dacă este procesat. Aici evidențiază unele dintre aceste tranzacții.

1. Faceți o distribuție minimă necesară
Este posibil să vi se solicite să retrageți o anumită sumă din contul dvs. de pensionare în fiecare an dacă aveți vârsta de cel puțin 70. 5 ani sau dacă sunteți beneficiar de active de pensionare. Această sumă este denumită distribuție minimă necesară (RMD). Nereușirea RMD până la termenul limită va determina o datorie în exces de acumulare de 50% din deficit. (Vedeți Evitarea capcanelor RMD pentru mai multe informații, inclusiv despre modul în care trebuie tratate penalitățile de acumulare excesive.)

-

Proprietarii
Dacă aveți active într-un plan non-Roth IRA, plan calificat, cont 403 (b) sau 457 plan, va trebui să luați RMD din cont sunt în vârstă de cel puțin 70 de ani. 5 în 2011. Dacă 2011 este anul în care ați atins vârsta de 70 de ani, 5 aveți opțiunea de a amâna RMD din acest an până la 1 aprilie 2012. Această opțiune de amânare până la 1 aprilie 2012 se aplică numai primul RMD. Pentru planuri calificate, planurile 403 (b) și 457, puteți să amânați începutul perioadei de vârstă peste 70 de ani. 5 până când vă pensionați, cu condiția ca opțiunea de amânare să fie permisă în cadrul planului. (Pentru mai multe despre RMD, consultați Moduri strategice de distribuire a RMD , Pregătirea pentru sezonul RMD - Partea 1 și Partea 2 ). - 3 ->

Dacă nu ați primit deja suma RMD calculată pentru IRA, consultați-vă cu custode-ul dvs. IRA. Depozitarul dvs. trebuie să vă furnizeze suma RMD calculată, cu condiția să vă țineți contul la data respectivă sau înainte de 31 decembrie 2010. Pentru planuri calificate, consultați administratorul planului.

Beneficiari

Dacă sunteți beneficiarul unui cont de pensie, vă pot fi aplicate următoarele:
Dacă ați moștenit activele de pensionare și luați distribuții sub forma speranței de viață, trebuie să începeți să primiți sumele RMD până în decembrie 31 din anul care urmează anului în care moare proprietarul contului. De exemplu, dacă proprietarul a decedat în 2010, trebuie să începeți distribuirea speranței de viață până la data de 31 decembrie 2011. De asemenea, dacă proprietarul contului era de vârstă RMD și a murit în acest an, dar nu a reușit să satisfacă RMD pentru acest an înainte de moarte, trebuie să retragă suma RMD până la sfârșitul anului. RMD pentru anul de deces care nu a fost satisfăcut de decedat este tratat ca venit obișnuit pentru tine.

• Dacă sunteți supus regulii de cinci ani, care este una dintre opțiunile disponibile dacă proprietarul contului de pensie a decedat înainte de data de începere necesară (RBD), trebuie să vă epuizați complet contul până la data de 31 decembrie a celui de-al cincilea an următor în anul în care moare proprietarul. De exemplu, dacă proprietarul a decedat în 2005, soldul contului ar trebui să fie distribuit integral până la 31 decembrie 2010 *.
• * Notă: RMD-urile au fost anulate pentru anul 2009. Ca urmare, perioada de cinci ani este prelungită cu un an, rezultând acest termen fiind 31 decembrie 2011.
  

  Unele instituții financiare oferă calcule pentru conturile moștenite ca fiind adăugate serviciu. Cu toate acestea, din cauza cantității de date care trebuie luate în considerare în calcul și a faptului că majoritatea nu este ușor accesibilă instituțiilor financiare, multe dintre acestea nu oferă astfel de calcule. (Pentru mai multe informații despre opțiunile de distribuție pentru beneficiari, a se vedea

  Activele planului moștenit de la pensie - partea I: opțiunile pentru beneficiari .) Dacă sunteți unul dintre beneficiarii multiple, sau contul propriu moștenit, astfel încât fiecare să poată utiliza speranța de viață proprie pentru a calcula sumele RMD după moarte. Această separare trebuie făcută până la data de 31 decembrie a anului care urmează anului în care a murit proprietarul contului. În cazul în care termenul nu este îndeplinit, fiecare beneficiar trebuie să utilizeze speranța de viață a celui mai vechi beneficiar pentru a calcula RMD după naștere. (Pentru mai multe informații privind contabilitatea separată, a se vedea

• IRS modifică regulile contabile separate .) 2. Dacă intenționați să vă convertiți contul de pensionare non-Roth la un Roth IRA în acest an, activele trebuie să părăsească contul de pensionare non-Roth până la 31 decembrie. Dacă vă schimbați opinia despre conversie, puteți avea aceasta a fost inversată prin restabilirea sumei până la data de 15 octombrie a anului viitor. (Pentru a afla mai multe despre recharacterizations, a se vedea

Recharacterizing Your Contribuția IRA sau Roth Conversion
.) 3. Utilizarea reținerii din distribuția planurilor de pensii pentru a plăti impozitele estimate Este posibil să vi se solicite să plătiți impozite estimate IRS pentru a evita aplicarea unei penalități pentru plata neachitată a impozitelor. Plățile impozite estimate sunt de obicei necesare dacă așteptați să datorați cel puțin 1 000 de dolari în impozit pentru 2011 după scăderea reținerii și a creditelor dvs. și vă așteptați ca reținerile dvs. și creditele să fie mai mici decât cele mai mici; (a) 90% din impozitul care trebuie prezentat în declarația dvs. fiscală pentru anul 2011 sau (b) 100% din impozitul indicat în declarația fiscală din 2010. (Pentru a citi despre taxele de la sfârșitul anului, a se vedea

Sfaturi privind impozitarea anuale a impozitelor
.) În general, plățile fiscale estimate trebuie efectuate trimestrial. Cu toate acestea, reținerea din veniturile pe care le primiți ad-hoc satisface această cerință, chiar dacă suma este reținută la sfârșitul anului. De exemplu, dacă distribuția dvs. IRA este procesată mai târziu în cursul anului și aveți impozite reținute din această distribuție care corespund cerințelor dvs. fiscale estimate, nu veți avea nici o penalitate pentru neplata plății taxelor trimestriale. (Pentru mai multe informații privind impozitul estimat, consultați Publicația IRS 505

.) 4. Stabiliți un plan calificat Dacă intenționați să stabiliți în acest an un plan calificat pentru afacerea dvs., acest lucru trebuie făcut până la sfârșitul anului de planificare. Aceasta înseamnă că, dacă planul va fi menținut pe o bază calendaristică, acordul de adoptare trebuie să fie finalizat până la data de 31 decembrie. Dacă planul va fi menținut pe un an fiscal, termenul limită este ultima zi a acelui an fiscal. Neefectuarea planului până la sfârșitul anului va determina ca afacerea dvs. să nu fie eligibilă să deducă orice contribuție pentru acel an. (Pentru a citi mai multe despre planurile calificate, vezi

O privire mai atentă la Roth 401 (k)
și Tough Times … În cazul în care vă deranjează activitățile planului dvs. calificat ) 5. Permiteți timp pentru procesare și reprocesare Un număr mare de cereri nu sunt procesate deoarece nu sunt în ordine, așa cum sunt ele determinate de standardele operaționale ale instituției financiare. De obicei, acestea pot fi rectificate în timp util, dacă cererea este depusă mai devreme, permițând suficient timp pentru a primi notificarea și pentru a efectua modificările necesare pentru a satisface cerințele instituției financiare. O verificare amănunțită a solicitării dvs. vă va ajuta să vă asigurați că îndeplinește cerințele instituțiilor financiare, dar doar în cazul în care ceva este trecut cu vederea, ar putea fi util să vă prezentați solicitarea înainte de data limită a firmei.

Concluzie

Trimiterea cererii dvs. către instituția dvs. financiară nu înseamnă că a fost primită și / sau că a fost procesată. Verificați declarația contului pentru o activitate asociată și contactați instituția financiară dacă nu vedeți că tranzacția se reflectă corect. Due diligence vă va ajuta să evitați penalitățile care se aplică tranzacțiilor care nu au fost procesate în timp util și vă vor ajuta să beneficiați de avantajele fiscale din conversiile Roth și alte tranzacții pe care doriți să le efectuați până la sfârșitul anului.