Pe măsură ce se apropie sfârșitul anului, este o idee bună să examinați conturile impozabile ale clientului pentru orice pierderi de capital. Acest lucru nu înseamnă automat că toate pierderile ar trebui să fie luate orbește, ci mai degrabă aceste pierderi pot fi un instrument de planificare în gestionarea portofoliului clientului dvs. și a situației fiscale și financiare globale.

Câștigurile și pierderile totale

Este întotdeauna o idee bună să urmăriți câștigurile și pierderile impozabile ale unui client din exploatații, cum ar fi acțiuni individuale, fonduri tranzacționate la bursă (ETF) și fonduri mutuale. În continuare, stabiliți care câștiguri și pierderi sunt pe termen lung și pe termen scurt, deoarece există reguli de potrivire a acestora și pierderi neutilizate înainte în anii următori. În acest proces, nu uitați nici o distribuție a câștigurilor de capital din fonduri mutuale sau ETF-uri. De multe ori, puteți accesa site-ul firmei pentru a obține o estimare a distribuțiilor câștigurilor de capital de la sfârșitul anului. (Pentru mai multe informații, consultați: 5 Principalele impozite privesc clienții .)

Câștiguri și pierderi de potrivire

Adăugați câștigurile de capital pe termen lung ale clientului și potriviți-le împotriva pierderilor de capital pe termen lung. De asemenea, cu câștiguri și pierderi de capital pe termen scurt. În cazul în care rezultatul net este pozitiv pentru câștigurile pe termen lung și câștigurile pe termen scurt, clientul va plăti impozite pe fiecare la rata corespunzătoare a câștigurilor pe termen lung și la rata obișnuită a impozitului pe profit pentru câștigurile pe termen scurt. Alte permutări ale acestui proces de potrivire permit ca pierderile de același tip sau celelalte să fie folosite pentru a compensa câștigurile fiecărui tip.

În măsura în care pierderile de capital depășesc câștigurile de capital într-un anumit an, până la 3 000 de dolari din aceste pierderi în plus pot fi utilizate pentru a compensa alte venituri. Orice câștiguri în plus față de acest nivel pot fi reportate și utilizate în anii următori.

Impozitarea câștigurilor de capital

Investițiile deținute timp de cel puțin un an și o zi sunt impozitate la cotele preferențiale de câștiguri de capital pe termen lung atunci când sunt vândute. Aceste rate pot fi la fel de scăzute ca și 15% și variază până la 20%, bazate pe categoria de impozitare a clientului. În plus, clienții cu venituri mai mari vor beneficia de o taxă suplimentară de 3,8% pentru impozitul pe venitul Medicare și pe câștigurile de capital. Pentru 2016, acest lucru a dat lovituri pentru dosarele individuale cu un venit brut brut modificat (MAGI) de 200, 000 sau mai mare, iar pentru cuplurile depuse împreună cu MAGI de 250, 000 sau mai mult. Pentru cei care se află în limita de impozitare marginală de 10% -15% nu există impozite pe câștigurile de capital. (Pentru mai multe informații, consultați: Sfaturi fiscale pentru consultanți financiari .

Câștigurile de capital pe termen scurt sunt impozitate ca venit obișnuit, iar pentru mulți clienți această rată va fi considerabil mai mare decât ratele preferențiale pe termen lung ale câștigurilor de capital.

O strategie de investiții

Recoltarea de pierderi de taxe este o strategie de investiții, realizând pierderi pentru a economisi un pic pe impozite nu ar trebui să fie un scop pentru sine. Acestea fiind spuse, utilizarea pierderilor fiscale în timpul activităților normale de menținere și urmărire a portofoliului, cum ar fi reechilibrarea, are sens.De exemplu, dacă clientul dvs. are o pierdere dintr-o investiție care se află într-o clasă de active în cazul în care trebuie să vândă anumite active oricum, aceasta este situația ideală. Pur și simplu vindeți exploatația și utilizați încasările pentru a achiziționa alte investiții în zone care trebuie să fie majorate pentru a aduce portofoliul global în echilibru.

Din păcate, lucrurile nu sunt întotdeauna atât de simple. Privind la portofoliul clientului dvs., s-ar putea să existe pierderi de investiții nerealizate care nu ne obligă neapărat să reechilibreze. Există câteva opțiuni aici. Unul este de a vinde activul pentru a realiza pierderile și a cumpăra altceva în aceeași clasă de active pentru a păstra alocarea activelor clientului în tact. De exemplu, în cazul în care clientul își realizează pierderile într-un fond mutual gestionat activ, pot cumpăra acțiuni ale unui fond index S & P 500 pentru a păstra banii alocați acestei clase de active.

Regulile de vânzare la spălare

Atunci când recoltați pierderile fiscale pentru un client, aveți grijă de regulile vânzării prin spălare. Aceste reguli indică faptul că investitorul nu trebuie să cumpere acțiuni din aceeași exploatație sau o exploatație în mod substanțial identică timp de 30 de zile înainte și după vânzare. Încălcarea acestor reguli va anula capacitatea de a deduce pierderea. Partea de bază în mod substanțial identică cu aceasta poate fi interpretată. Un exemplu clar ar fi vânzarea unui fond S & P 500 de la Vanguard la o pierdere, doar pentru a cumpăra unul de la Fidelity Investments în această perioadă. (Pentru mai multe informații, consultați: Cum consilierii pot obține un PR bun în timpul perioadei de impozitare .

Aceasta se extinde și la alte conturi. Dacă ar fi o încălcare a vânzării fondului S & P 500 în contul impozabil al clientului și apoi achiziționarea acestuia în IRA în intervalul de 61 de zile.

Distribuțiile fondurilor mutuale

Atunci când efectuați aceste calcule, nu uitați să luați în considerare distribuția câștigurilor de capital din fondurile mutuale și ETF-urile deținute în conturi impozabile.

Linia de fund

Recoltarea de pierderi fiscale pentru clienții care dețin un impozit poate fi o modalitate bună de a utiliza pierderile de investiții pentru a-și reduce impozitele. Acest lucru are cea mai mare importanță dacă se face în contextul gestionării strategiei de investiții a clientului, ca parte a procesului de reechilibrare. În timp ce recoltarea pierderilor fiscale este adesea un accent de planificare la sfârșitul anului, această strategie poate și ar trebui să fie utilizată pe tot parcursul anului. (Pentru mai multe informații, consultați: Prezentați-vă clienților dvs. cu o revizuire de la sfârșitul anului .