Nimănui nu-i place să plătească mai multe impozite decât trebuie, dar asta este exact ceea ce face investitorul mediu. Cum? Nu reușind să pună în aplicare strategii care pot crește randamentele pe termen lung, după impozitare. Codul fiscal din S.U.A. oferă oportunități de planificare pentru investitorii impozabili atunci când investițiile capitale pierd valoare. Din nefericire, mulți oameni se agață nebun de investițiile făcute în acțiuni și imobile, în speranța că investiția va reveni în valoare. Acest lucru ar putea părea o modalitate logică de a face bani în investiții, deoarece tot ceea ce ați auzit vreodată vă sfătuiește să nu vindeți active atunci când piețele scad; cu toate acestea, codul fiscal din S.U.A. nu este altceva decât logic.

- Tutorial

: Ghidul pentru impozitul pe venit Pierderi compensatorii

Sfarsitul anului este un moment optim pentru a revizui investitiile dvs. impozabile si a implementa strategii care pot creste pe termen lung , rata de rentabilitate după impozitare. Aveți o pierdere de capital care ar putea fi rezervată și utilizată pentru a compensa viitoarele datorii fiscale? Dacă da, este posibil să fie momentul de a vinde. În plus, dacă rata câștigurilor de capital crește, pierderile pe care le rezervați acum vor deveni și mai valoroase în viitor.

Recuperarea fiscală

Investitorii care au conturi impozabile ar trebui să-și privească portofoliile în fiecare decembrie și să vadă dacă există pierderi de capital care ar putea fi realizate. Vânzarea pierduților dvs. sau pierderea fiscală a rezervelor acum vă poate ajuta să compensați viitoarea datorie fiscală creată atunci când vindeți o investiție cu un câștig. Investitorii în parantezele de impozitare federale și de stat ar trebui să încerce să compenseze câștigurile pe termen scurt, dacă este posibil. Câștigurile de capital pe termen scurt sunt impozitate la nivelul obișnuit al impozitului pe venit al investitorului, care este de până la 35% în 2013. Câștigurile pe termen lung, pe de altă parte, se bucură de avantajul impozitării la o rată de impozitare de 15%. (Pentru mai multe informații, citiți
Vânzați pierderi de valori mobiliare pentru un avantaj fiscal .

În mod tipic, câștigurile și pierderile pe termen scurt sunt compensate reciproc; același lucru este valabil și pentru câștigurile și pierderile pe termen lung. După compensarea inițială a pierderilor pe termen scurt și pe termen lung, cele două sunt apoi compensate reciproc, ceea ce vă va lăsa un câștig sau o pierdere pe termen scurt sau lung. Din nou, este benefic să încercați să obțineți un câștig pe termen lung, mai degrabă decât un câștig pe termen scurt, din cauza disparității (până la 20%) a ratelor de impozitare pe câștigurile pe termen scurt și lung. Dacă ajungeți la o pierdere, fie pe termen scurt, fie pe termen lung, suma de 3 000 de dolari din această pierdere poate fi utilizată pentru a compensa venitul obișnuit. O pierdere de 3 000 de dolari vă va salva aproximativ 840 dolari în impozite, presupunând că vă aflați în limita de 28%.

Odată cu apariția fondurilor tranzacționate la bursă, recolta pierderilor fiscale a devenit mult mai ușoară. Dacă doriți să pierdeți în orice clasă de active, puteți să vindeți un fond mutual și să îl înlocuiți cu fondul tranzacționat la bursă timp de 31 de zile și apoi să mutați activele înapoi.Acest lucru vă va permite să vă mențineți integritatea expunerii la clasa de active și să evitați regula vânzării. (

) Identificarea acțiunilor Recoltarea pierderilor fiscale ar putea fi de asemenea folosită pentru o investiție care are un impozit diferit bază sau diferite loturi. Persoanele fizice ar fi putut achiziționa titluri de valoare la momente diferite și, în funcție de preț, ar putea avea un câștig într-unul sau o pierdere în altul. În astfel de situații, puteți utiliza o metodă numită identificare lot, sau contabilitate "versus achiziție". În mod tipic, acest lucru se întâmplă prin a-ți spune consilierului financiar sau brokerului că doriți să vindeți mai degrabă un anumit lot fiscal decât metoda contabilă obișnuită a costului mediu. Confirmarea dvs. comercială va arăta că acțiunile au fost vândute în raport cu lotul pe care l-ați cumpărat la o anumită dată. Această strategie este utilizată în mod obișnuit cu acțiuni comune, nu cu fonduri mutuale. Dacă se utilizează cu fonduri mutuale, va trebui să selectați contabilitatea de identificare a lotului din contabilitatea de primire, mai degrabă decât costul mediu sau prima contabilitate de tip FIFO. (Pentru a afla mai multe despre această strategie, citiți

Folosind Tax Lots: o modalitate de a minimaliza impozitele
.) Ruleta de spălare Asigurați-vă că vânzările dvs. cu pierderi fiscale sunt conforme cu o orientare IRS cunoscută regula vânzării-spălare, care va interzice deducerea unei pierderi atunci când vă recuperați poziția pe piață într-o garanție într-un timp scurt înainte sau după vânzare. În cadrul regulii de vânzare-spălare, se va interzice deducerea pierderilor dacă, în termen de 30 de zile de la vânzare, cumpărați valori mobiliare în mod substanțial identice sau o opțiune de vânzare sau de cumpărare pe aceste valori mobiliare. Perioada reală de spălare este de 30 de zile înainte de 30 de zile de la data vânzării (o perioadă de 61 de zile). Sfârșitul unui an impozabil în perioada de 61 de zile se aplică în continuare regulii de vânzare-spălare, iar pierderea va fi refuzată. De exemplu, vânzarea unui titlu de valoare la data de 25 decembrie 2013 și răscumpărarea aceleiași garanții la data de 4 ianuarie 2014 va interzice o pierdere.

Carrierforward
Evaluați câștigurile și pierderile. Persoanele fizice ar trebui să se uite la Schema D a declarațiilor lor fiscale pentru a determina dacă au vreun transfer care ar putea compensa eventualele distribuții potențiale de câștiguri de capital sau vânzări care ar putea crea un câștig. Persoanele care au pierdut în continuare ar trebui să recupereze în continuare orice pierderi curente. Aceste pierderi pot compensa orice câștiguri viitoare realizate pe piața bursieră sau pe proprietăți imobiliare. (Pentru a afla mai multe, citiți

Cum evit să plătesc excesul de impozit pe valori mobiliare pe care le-am vândut?
) Distribuții de capital <9 În cazul fondurilor mutuale, investitorii trebuie să fie atenți atunci când cumpără fonduri la sfârșitul anului pentru a se asigura că nu cumpără o datorie fiscală, care poate apărea ca urmare a distribuției câștigurilor de capital ale unui fond. Fondurile mutuale sunt considerate ca entități de trecere prin lege, ceea ce înseamnă că obligațiile fiscale pe care le suportă din investiții trec prin fond și către acționari. Fondurile trebuie să plătească acționarilor 98% din dividende și câștigurile de capital.Asigurați-vă că verificați estimările companiei privind fondul de dividende, câștiguri pe termen scurt și câștiguri pe termen lung înainte de a le cumpăra la sfârșitul anului într-un cont impozabil. Este mult mai atrăgătoare ca niciodată ca activele cadou să fie apreciate datorită Actului de reconciliere a impozitului pe venit și a creșterii (JGTRRA) și extins prin Actul de prevenire și reconciliere a impozitului pe anul 2005 (TIPRA). Oferirea unor active extrem de apreciate unei persoane care se află într-o categorie inferioară de impozitare sau în caritate poate reduce în mod eficient sau elimina impozitele în întregime și poate elimina activul din proprietatea dumneavoastră. Datorită legilor fiscale, în cazul în care acordați o garanție foarte apreciată unei persoane din categoria de 10% sau 15%, acesta va plăti impozit pe apreciere doar cu 0% sau 5% din câștigurile de capital.

În conformitate cu legile fiscale actuale, în cazul în care beneficiarul vinde imobilul în 2013 și se află încă în limita de impozitare de 10% sau 15%, este posibil să nu existe impozite datorate în funcție de circumstanțele fiscale ale persoanei. Singura problemă pe care doriți să o cunoașteți atunci când gifting la copii este normele de impozitare a copiilor, care ar putea avea un efect negativ asupra strategiei de mai sus.
Mulți pensionari, care sunt adesea împinși în paranteze mai mari datorită distribuțiilor din planurile lor de pensionare non-Roth, se pot acum afla într-un nivel scăzut al impozitării și pot fi eligibili pentru impozitul de 0% sau 5% rata de impozitare a câștigurilor de capital în cazul în care le-au convertit activele de pensionare înainte de rambursare către IRA Roth în anii anteriori. Acest lucru ar putea face ca acesta să fie un moment ideal pentru a vinde active apreciate pentru a finanța cheltuielile de viață în următorii doi ani. Acest lucru este valabil mai ales dacă ratele pe termen lung vor crește în viitor.

Linia de fund
Cea mai mare piedică în ceea ce privește performanța investițională este impozitele. Pentru investitorii impozabili, planificarea fiscală adecvată la sfârșitul anului vă va permite să păstrați mai mult din rentabilitatea investiției și să plătiți mai puțin guvernului. Dacă ați acumulat o pierdere de capital, portofoliul dvs. va fi mult mai eficient din punct de vedere fiscal în viitor. Consultați consultantul fiscal înainte de a lua orice decizie fiscală.