Sezonul fiscal a început și termenul limită de depunere a dosarelor de la 18 aprilie este cel mai important pentru majoritatea. Cu toate acestea, pentru cei care se confruntă cu prima lor distribuție minimă necesară (RMD) de la un IRA sau alt cont de pensionare, 1 aprilie este un termen-cheie pentru a nu fi ratat. Orice RMD care nu a fost luată la data cerută este supusă unei penalități de 50% plus taxele care ar fi datorate în caz contrar.

Această problemă este deosebit de pertinentă pentru Baby Boomers, deoarece în acest an cel mai vechi dintre 75 de milioane de membri ai generației trebuie să înceapă să își ia RMD-urile, indiferent dacă au nevoie de venit sau nu. Pensionarii cu planuri de 401 (k) sau cu anumite conturi IRA trebuie să înceapă să primească distribuții la vârsta de 70 de ani, dacă nu au început deja. Impactul acestor retrageri iminente de la conturile de pensionare Baby Boomer este de asteptat sa se raspandeasca pe piata, deoarece aceasta generatie are aproximativ 10 trilioane de dolari rezervate in acest tip de conturi amanate din impozite. În timp ce IRS poate fi dornic să înceapă în cele din urmă să impoziteze aceste economii, administratorii de bani de toate mărimile s-au bazat pe acele active pentru cel puțin o parte din venitul lor.

- Mulți consilieri financiari au clienți care fie iau RMD-uri, fie vor trebui să facă acest lucru în curând și există multe modalități prin care aceștia pot contribui la asigurarea clienților să nu piardă termenele pentru evitarea dublei impuneri. (Pentru lecturi corelate, vezi:

8 Strategii de venituri pentru pensionari pentru Boomers în 2017 ) Boomers din grupul de vârstă care nu au consilier financiar ar putea lua în considerare discuția cu unul. Cel puțin, citiți următoarele pentru a evita să fiți prinși cu pedeapsa.

Cum funcționează RMD

Pentru cei care sunt de 70½ ani sau mai mult, este obligatorie să iei o RMD anuale de la IRA și alte conturi de pensionare. Valoarea distribuției se calculează în afara soldului contului (contului) la sfârșitul anului precedent și se bazează pe un tabel IRS. Distribuția trebuie să fie luată în mod normal până la sfârșitul anului curent și este supusă impozitelor federale și de stat. Depozitarii sunt obligați să raporteze suma RMD către IRS și, de asemenea, suma luată efectiv. Dacă există un deficit, aceasta va declanșa pedeapsa de 50%. (Pentru mai multe informații, consultați:

Cum se calculează distribuțiile minime necesare .)

Anul RMD

Regulile sunt puțin diferite pentru cei care iau primul RMD. Calculul primului RMD pe an este același - valoarea contului / conturilor corespunzătoare la sfârșitul anului precedent cu factorul aplicabil din tabelul IRS. Diferența constă în faptul că numai pentru RMD de primul an aveți opțiunea de a amâna această distribuție până la data de 1 aprilie a anului calendaristic care urmează după anul în care ați devenit 70½. De exemplu, să presupunem că clientul dvs. a împlinit 70½ pe 2 ianuarie 2015.În acest exemplu, RMD pentru anul 2015 calculează suma de 20 000 USD, în funcție de vârsta lor și de suma din contul lor IRA la data de 31 decembrie 2014. Ei au opțiunea de a amâna integral sau parțial acest RMD inițial numai până la 1 aprilie 2016.

O taxă dublă care a lovit

Așteptarea până la 1 aprilie a anului următor pentru a-și lua RMD inițial poate ridica problema unui dublu impozit în acest al doilea an. Așteptarea până în luna aprilie următoare îi obligă pe client să plătească impozite pe două distribuții în anul următor. În exemplul nostru de mai sus, să spunem că distribuția de 20.000 $ a clientului pentru 2015 este urmată de o distribuție de 21.000 de dolari pentru 2016 pe baza soldului contului la sfârșitul anului 2015 și a factorului din tabelul IRS. Aceasta înseamnă că vor trebui să primească 41.000 de dolari în distribuții, în cazul în care vor întârzia primul an RMD, până la sfârșitul anului 2016 și vor plăti impozitele aplicabile. (

Evitarea greșelilor în distribuțiile minime obligatorii .) În funcție de situația fiscală a clientului dvs., acest venit suplimentar le-ar putea împinge într-o bandă mai mare pentru anul 2016. De asemenea, taxe care ar putea fi datorate pe beneficiile lor de securitate socială și impactul costurile lor Medicare pentru anul viitor.

Oportunități de planificare a pensionării

Deși în general ar fi o idee bună să luați RMD pentru primul an în anul în care se referă, pentru a evita dubla lovitură în anul următor, acest lucru s-ar putea să nu fie întotdeauna cazul. Ca și în cazul planificării financiare, răspunsul va depinde de situația unică a clientului.

De exemplu, în cazul în care clientul va avea venituri neobișnuit de mari în anul în care aceștia se transformă în 70 ½, ar putea fi avantajos pentru aceștia să amâne distribuția până în anul următor, chiar dacă trebuie să primească două distribuții în acel an. O altă posibilitate pentru clientul dvs. este distribuirea calitativă calificată sau QDC. Dacă sunt înclinați în mod gratuit și nu au nevoie de unii sau toți banii din distribuție, atunci acesta este un mod minunat de a le dona unei organizații caritabile și de a reduce impozitul pe RMD. QDC este un instrument excelent pentru orice an pentru clienții care își iau RMD. Dar dacă, din orice motiv, au ales să amâne primul lor RMD până în anul următor, QDC oferă o modalitate excelentă de a reduce o parte sau întreaga responsabilitate fiscală în anul în care sunt necesare cele două distribuiri. (

Top sfaturi pentru reducerea distribuțiilor minime necesare .) Pentru clienții care doresc să-și reducă RMD-urile în general, unele planificări înainte de a ajunge la vârsta de 70½ ani pot servi la reducerea valorii inițiale și ulterior RMD. Un instrument special este transformarea activelor tradiționale ale IRA într-un IRA Roth. Acest lucru reduce cantitatea de RMD-uri și poate servi drept un excelent vehicul de planificare imobiliare IRA. Dacă funcționează pentru situația clientului dvs., aceasta poate fi o strategie minunată.

Linia de jos

Clienții pot să amâne prima lor RMD până la 1 aprilie a anului calendaristic care urmează anului în care aceștia împlinesc 70½. În cazul în care clientul dvs. a făcut acest lucru, este esențial să asigurați distribuirea până la data de 1 aprilie a aceluiași an pentru a îndeplini cerințele RMD și pentru a evita pedeapsa substanțială de 50% care se aplică oricărei sume nerealizate.Există oportunități de planificare în jurul calendarului acestei prime RMD, dar aspectul cel mai important este îndeplinirea acestui termen. (Pentru mai multe informații, consultați:

Cât de mult ar trebui să retragă pensionarii din conturi? )