Plata impozitului pe veniturile din investiții obținută din investițiile străine poate fi o propunere dificilă în unele cazuri. Acest tip de venit poate fi impus de o jurisdicție străină, precum și pe plan intern în unele cazuri, iar consultanții trebuie să înțeleagă regulile fiscale care vor guverna cât de mult datorează și, de asemenea, determină parțial rentabilitatea capitalului. O regulă cheie de înțeles este pentru dividendele obținute din investițiile străine.

Impozitarea străină a veniturilor din dividende

Mulți investitori care dețin acțiuni ale unei societăți străine sunt impozitate de două ori pe dividende. În primul rând, jurisdicția străină va percepe un anumit procent pe această sumă, iar apoi unchiul Sam va intra și va cere partea sa din restul. Această dublă impunere evită în mod semnificativ rata de rentabilitate realizată de investitor după impozitare. Și se aplică unui număr destul de mare de corporații, deoarece 70% din societățile din lume care plătesc dividende sunt situate în afara teritoriului S.U.A. În cea mai mare parte, investitorii interni în orice emitent de acțiuni care plătește dividende în afara teritoriului S.U.E. sunt susceptibile să se confrunte cu această dublă impozitare. (Pentru mai multe, consultați: Consilieri: Avertizați clienții despre aceste declanșatoare de audit .)

Cu toate acestea, consilierii trebuie, de asemenea, să fie conștienți de faptul că o mare parte din impozitul evaluat inițial de jurisdicția străină asupra dividendelor clientului poate fi recuperat prin solicitarea unei scutiri pe baza unui tratat între țara străină și SUA Guvernul nostru are acorduri reciproce cu aproximativ 20 de țări care reduc sau elimină impozitele percepute asupra veniturilor din dividendele corporative în fiecare țară. Lista țărilor care au tratate cu SUA include Belgia, Canada, Franța, Elveția, Spania și Germania. Acordurile nu elimină complet impozitul pentru multe dintre ele, dar le reduc substanțial în cele mai multe cazuri. De exemplu, dacă unul dintre clienții dvs. a câștigat un venit de dividende de 1.000 de dolari în Franța, atunci guvernul francez l-ar impozita cu 30% din acești bani. Cu toate acestea, prin solicitarea unei rambursări în baza tratatului reciproc, veți primi 15% din această taxă returnată, reducând efectiv factura fiscală străină la jumătate. Bineînțeles, clientul dvs. va plăti, de asemenea, taxa internă pentru această sumă, dar ei încă vor ieși în continuare în cele din urmă.

Dacă investitorii mici care dețin doar câteva acțiuni dintr-o companie care are domiciliul în afara Statelor Unite nu vor vedea de obicei o diferență semnificativă în ceea ce privește declarațiile lor fiscale, dar persoanele bogate care dețin blocuri mari de acțiuni de acest tip de acțiuni ar fi înțelept să examineze orice posibilă reducere a taxei străine pentru care ar putea fi eligibile.Dacă aveți clienți care dețin valori mobiliare străine cu o valoare de cel puțin una până la două milioane de dolari, atunci probabil că va merita timpul să solicitați o reducere a impozitului lor străin. (Mai mult, vezi:

Sfaturi fiscale pentru consultanți financiari

.)

Există companii care se specializează în acest proces și sunt dispuși să se ocupe de întregul proces în schimbul unei părți a reducerii câștigate, cum ar fi 10% sau 20%. Acesta este probabil un serviciu bun de angajat ca consultant, deoarece procedurile de revendicare a acestei reduceri pot fi complexe și plictisitoare și necesită cunoașterea exact cu cine să vorbească, ce forme să folosească și unde și când să le depună. Procedurile diferă, de asemenea, de la o țară la alta, prin urmare, dacă nu v-ați făcut temele cu privire la modul în care puteți face acest lucru, probabil că este mai bine să vă referiți clienții la un expert cum ar fi GlobeTax sau Acupay. Linia de fund Dacă aveți clienți bogați cu valori mari de valori mobiliare străine, atunci trebuie să le avertizați cu privire la orice posibilă reducere fiscală externă la care ar putea avea dreptul. Dar nu încercați să faceți acest lucru singur decât dacă sunteți instruiți și experimentați în acest proces, deoarece este foarte ușor să comiteți o eroare în acest proces care ar putea împiedica clientul să obțină rambursarea. (Pentru mai multe detalii, vedeți:

Greseala fiscală IRA? Există totuși timpul să remediați situația

.)