Contul Roth 401 (k), finanțat cu bani după impozitare, a intrat în comunitatea de pensii în 2006. Această inovație investițională a fost creată de o prevedere a Legii privind creșterea economică și reconcilierea fiscală din 2001 Modelat după Roth IRA, Roth 401 (k) oferă investitorilor posibilitatea de a-și finanța conturile cu bani după impozitare. Investitorii nu vor primi nici o deducere fiscală pentru contribuțiile la un Roth 401 (k), dar nu vor datora impozite pe distribuții calificate. Participanții la planurile 403 (b) sunt, de asemenea, eligibili să participe la un cont Roth.

- Avantajele noului plan

Beneficiile asociate cu Roth 401 (k) depind în mare măsură de punctul dumneavoastră de vedere. Din perspectiva guvernului, Roth 401 (k) generează venituri curente sub formă de dolari de impozitare. O comparație cu mecanica unui IRA tradițional clarifică acest punct. Atunci când un investitor pune bani într-un IRA tradițional, el sau ea obține o deducere fiscală din contribuție, dacă este eligibilă. Datorită acestei deduceri, banii care se vor pierde în mod obișnuit față de persoana impozabilă rămân în cont, impozitul amânat, până când va fi retras. Din perspectiva investitorului, se speră că contul va crește în timp și că banii care ar fi fost pierduți pentru omul fiscal vor petrece toți acești ani pentru a lucra pentru investitor. Guvernul dorește să crească acele active, deoarece amânarea impozitării se termină atunci când banii sunt retrași din cont. În esență, guvernul vă oferă o pauză fiscală astăzi, în speranța că vor exista și mai mulți bani pentru a impozita în viitor.

Roth 401 (k) funcționează în sens invers. Banii câștigați astăzi sunt taxați astăzi. Când plasați acest impozit după impozitare în Roth 401 (k), retragerile efectuate după ce ați împlinit vârsta de 59 de ani. 5 vor fi scutite de taxe dacă contul a fost finanțat timp de cel puțin cinci ani. Perspectiva de a scuti de bani în timpul pensionării este atractivă pentru investitori. Perspectiva de a plăti dolari astăzi în loc să fie amânată este atractivă pentru guvern. De fapt, este atat de atractiv ca legiuitorii au avut discutii despre eliminarea IRA traditionale impozabile si inlocuirea acestora cu conturi precum Roth 401 (k) si Roth IRA.

Regulile noi

Spre deosebire de Roth IRA, care are limitări ale veniturilor care restricționează participarea anumitor investitori, nu există astfel de limite pe Roth 401 (k). Investitorii au posibilitatea de a contribui la un Roth 401 (k), un traditional 401 (k), sau o combinație a celor două. Dacă alegeți să contribuiți la ambele, nu veți contribui la suma de două ori mai mare, deoarece limitele de contribuție rămân aceleași, indiferent dacă alegeți un cont tradițional, un Roth sau ambele. Limita de contribuție pentru 2013 este în prezent stabilită la 17, 500 dolari pentru persoanele sub 50 de ani și 23, 000 pentru cei 50 și peste.(Pentru mai multe informații, vezi

Roth, 401 (k), 403 (b): Care este bine pentru tine?

)

Decizia asupra planului de alegere va depinde în mare măsură de situația financiară personală. Dacă vă așteptați să vă aflați într-o limită de impozitare mai mare după pensionare decât în ​​anii de muncă, Roth 401 (k) poate fi calea de urmat deoarece va oferi retrageri fără taxe atunci când vă retrageți. Deși poate părea intuitiv faptul că majoritatea investitorilor vor avea o scădere a ratei de impozitare la pensionare, acest lucru nu este neapărat deoarece pensionarii au adesea mai puține deduceri fiscale, iar impactul viitoarei legislații ar putea avea ca rezultat rate mai mari de impozitare.

Din cauza incertitudinii ratelor de impozitare în viitor, este înțelept ca contribuabilii care se confruntă în prezent cu cote mai mici de impozitare, cum ar fi lucrătorii tineri, să investească în programe post-impozitare, cum ar fi Roth 401 (k) taxa mai mică. Factorii în procesul de luare a deciziilor Înainte de a lua o decizie cu privire la opțiunea de alegere, există mai mulți factori care trebuie luați în considerare. Primul este că oferirea Roth 401 (k) este voluntară pentru angajatori. Pentru a oferi un astfel de plan, angajatorii trebuie să creeze un sistem de urmărire pentru a segrega activele Roth de planul actual al companiei. Aceasta poate fi o propunere costisitoare, iar angajatorul dvs. poate alege

nu

pentru ao face. Cel de-al doilea lucru care trebuie luat în considerare este că, chiar dacă contribuieți, orice contribuție de potrivire pe care o face angajatorul dvs. trebuie să fie depusă într-un cont tradițional 401 (k).

Un alt element care trebuie luat în considerare este că, spre deosebire de IRA Roth, participanții Roth 401 (k) sunt supuși distribuțiilor minime necesare la vârsta de 70 de ani. 5. Acest lucru obligă investitorii să efectueze distribuții chiar dacă nu au nevoie sau nu vor. Deși această cerință de distribuție poate fi evitată prin trecerea la un Roth IRA, este un obstacol administrativ, iar legislatorii pot schimba regulile în orice moment pentru a interzice astfel de transferuri. Rețineți că activele deținute într-un cont tradițional 401 (k) nu pot fi convertite într-un Roth 401 (k). În cele din urmă, înainte de a lua decizia, ar trebui să evaluați rata de impozitare actuală față de rata de impozitare estimată. După cum am menționat mai devreme, dacă rata de impozitare este acum mai mică decât ceea ce se așteaptă să fie în viitor, ar trebui să utilizați planuri după impozitare, cum ar fi Roth 401 (k). Pe de altă parte, dacă rata de impozitare este probabil mai mică la pensionare, programele cu amânare fiscală sunt probabil o opțiune mai bună. (Pentru o lectură suplimentară, a se vedea

Tratamentul fiscal al IRA Roth .) Viitorul lui Roth 401 (k)

Ca toate prevederile Legii privind creșterea economică și reconcilierea fiscală din 2001 Roth 401 (k) a venit cu o dată de expirare, care prevedea că capacitatea de a contribui la un Roth 401 (k) ar expira la sfârșitul anului 2010. Cu toate acestea, Legea privind protecția pensiilor din 2006 (PPA) a făcut Roth 401 ) permanent.