IRS permite familiilor să beneficieze de scutiri fiscale pentru costurile de îngrijire a copiilor sau a altor persoane aflate în întreținere. Acest lucru este util în special deoarece mai multe familii care se ocupă de copiii mici iau și părinții vârstnici, în loc să le pună într-o unitate de îngrijire sau un hospice. Un plan oferit de unii angajatori este contul flexibil de cheltuieli pentru îngrijire (FSA). Dependenta de ingrijire FSA are cateva asemanari cu cele mai obisnuite FSA de asistenta medicala. Unele dintre prevederile restrictive, cum ar fi dispoziția "utilizați-o sau pierdeți-o", mențin FSA mai populare, dar poate fi un instrument important de planificare fiscală pentru multe familii.

Ce este FSA dependentă de îngrijire? Un FSA dependent de îngrijire este un plan de avantaje fiscale oferit de angajatori și aprobat de IRS. Acesta permite abonaților planului să depună fonduri din salariile lor în plan pe parcursul întregului an, care apoi pot fi folosite pentru a plăti cheltuielile eligibile pentru îngrijire. Acest tip de FSA poate fi folosit în tandem cu sau în loc de a solicita creditul fiscal pentru copiii aflați în întreținere și pentru îngrijirea copilului la declarația fiscală de la sfârșitul anului. Planul este oferit numai prin intermediul unui angajator și nu poate fi subscris altfel. Ca și în cazul altor planuri aprobate de IRS, există limite. Cerințele de eligibilitate și alte reguli care trebuie îndeplinite pentru a înființa și utiliza un FSA dependent de îngrijire. Fiecare plan funcționează puțin diferit, dar regulile de bază și limitele sunt în continuare aceleași.

Cine este eligibil? Scopul planului este de a permite persoanelor fizice să beneficieze de o prestație fiscală pentru plata unui copil sau a unei alte îngrijiri dependente care să permită contribuabilului să lucreze. Pentru a putea beneficia de avantajele unui DCFSA, ambii soți trebuie fie să lucreze, fie să caute un loc de muncă. Eligibilitatea se extinde, de asemenea, la cei care sunt incapabili de a lucra din cauza unei deficiențe fizice sau mentale și la cei care sunt în școală cu normă întreagă.

Persoana dependentă trebuie să locuiască în aceeași casă cu contribuabilul și să poată fi revendicată în alt mod ca fiind dependentă. Această condiție de rezidență este zilnic. Dacă persoana dependentă locuiește numai cu dvs. pentru o parte a anului, puteți solicita rambursarea cheltuielilor numai pentru costurile suportate în perioada respectivă.

Solicitanții eligibili includ:

• copii sub 13
• părinți vârstnici sau alte persoane aflate în întreținerea impozitului (cum ar fi copiii de 13 ani sau mai mult) care nu pot avea grijă de sine, din cauza unui handicap fizic sau mental <
• Limite de Contribuție

Puteți contribui cu o sumă maximă la DCFSA de 5 000 $ pe an dacă sunteți căsătorit și depus împreună cu soțul / soția sau dacă sunteți singur. Sunteți limitat la 2, 500 dolari anual dacă sunteți căsătoriți și depunați separat. Cele mai multe contribuții planificate se efectuează direct prin deducerea salariilor. Costurile totale estimate pentru îngrijirea dumneavoastră dependente sunt împărțite la numărul de salarii într-un an, iar această sumă este luată direct din cec.Acest lucru reduce venitul impozabil la fiecare salariu și răspândește beneficiul pe tot parcursul anului. Impozitele federale și de stat, precum și deducerile pentru Medicare și Securitate Socială, sunt calculate pe venitul net din contribuții. Spre deosebire de un FSA de asistență medicală, planul nu este prefinanțat de angajator și puteți cheltui numai la ceea ce aveți în cont în orice moment. De exemplu, puteți planifica să cheltuiți 4 000 de dolari pentru taxele de îngrijire de zi pentru anul respectiv, dar poate avea numai 1, 200 de dolari în cont la începutul anului în care se va plăti o tranșă. Veți fi rambursați numai 1, 200 de dolari până când veți obține mai multe contribuții. Cheltuieli calificate

Majoritatea cheltuielilor legate de îngrijirea persoanelor aflate în întreținere pentru a vă permite să lucrați sunt eligibile. Acestea includ: cheltuielile pentru îngrijirea de zi sau cheltuielile pentru îngrijirea adulților în timpul zilei

• cheltuielile de îngrijire la domiciliu, inclusiv cele de angajare a unei îngrijitorii minori
• cheltuielile de tabără de vară (în timp ce părintele nu este în vacanță)
• > Cheltuieli neeligibile
• Acestea includ:
• plăți de întreținere pentru copii

cheltuieli de tabără peste noapte orice cheltuieli legate de educație, cum ar fi excursii la domiciliu

• școlarizare în școli private
• costuri de grădiniță
• cheltuieli de îngrijire medicală
• activități cum ar fi taxe de sport, lecții de muzică sau membri ai organizațiilor de servicii
• (999)
• mese
• servicii de menaj care nu sunt furnizate în tandem cu îngrijirea copilului sau dependentă
• costurile de viață în azil și îngrijire medicală
• Cum funcționează rambursarea
• Există două modalități principale de gestionare a cheltuielilor eligibile pe un DCFSA. Unele planuri atașează cardurile de debit, astfel încât să puteți plăti cheltuielile direct furnizorului de îngrijiri medicale. În acest fel, atâta timp cât cheltuielile sunt eligibile, nu trebuie să ieșiți din buzunar pentru cheltuieli. Majoritatea planurilor, totuși, încă lucrează la modelul de rambursare. Veți plăti cheltuielile din contul propriilor banii furnizorului, apoi completați documentele pentru a obține un cec de rambursare sau un depozit direct de la administratorul planului. Acest lucru poate dura câteva săptămâni înainte să primiți banii înapoi, deci este important să planificați cheltuielile în consecință. De asemenea, va trebui să depuneți chitanțe de cheltuieli cu cererea de rambursare care conține data cheltuielii, tipul de cheltuială și detaliile furnizorului, cum ar fi numerele de securitate socială pentru furnizorii individuali de îngrijire. Nu puteți solicita decât cheltuielile efectuate în cadrul anului plan, deși unele planuri permit o perioadă de grație de o lună sau două luni la sfârșitul anului.
• Dependent Care FSA Vs. Dependența de îngrijire a copilului și a dependenței

IRS stabilește aceleași cerințe de eligibilitate pentru creditul pentru îngrijirea copilului și dependent (CDCC) ca și pentru FSA pentru îngrijirea dependentă. Aceleași cheltuieli se califică, de asemenea. Cu toate acestea, beneficiul fiscal funcționează fundamental diferit. FSA permite deducerea cheltuielilor din venitul dvs. impozabil; prin urmare, cuantumul beneficiilor se modifică în funcție de venituri și taxe.Cu cât veți obține mai mult venit, cu atât veți economisi taxele. Pe de altă parte, CDCC este un credit care reprezintă un procent din cheltuială. Procentul scade odată cu creșterea veniturilor. Creditul începe la 35% pentru venituri de până la 15 000 până la 20% pentru venituri de peste 43 000 de dolari. Prin urmare, cu cât venitul este mai mare, cu atât beneficiul fiscal este mai mic. Creditul este dedus direct din soldul fiscal de la sfârșitul anului. De asemenea, CDCC acoperă cheltuielile eligibile la 3 000 de dolari pentru o persoană dependentă și 6 000 de dolari pentru două sau mai multe, până la maximum 100% din venitul anual al soțului / soției cu venituri mici. De exemplu, dacă câștigați 40 000 $, iar soțul / soția câștigă 2 000 $, veți putea solicita cheltuieli numai până la maxim 2 000 $. Este posibil să aveți atât o FSA dependentă de îngrijire, cât și să fiți eligibil să solicitați creditul, dar nu pentru aceleași cheltuieli. Puteți alege fie un vehicul pentru a revendica beneficiul fiscal al unei cheltuieli, în funcție de care vă oferă cea mai mare pauză de impozitare.

Alte considerente Există câteva aspecte pe care trebuie să le luați în considerare atunci când decideți să vă abonați la DCFSA angajatorului:

trebuie să utilizați toate contribuțiile dvs. în anul pe cheltuieli calificate, altfel le pierdeți. Nu puteți efectua un sold în contul dvs. de la un an la altul. Aceasta este cunoscută sub denumirea de "utilizați-o sau pierdeți-o".

odată ce stabiliți nivelul de finanțare, nu vă puteți modifica contribuțiile decât dacă aveți un eveniment calificat, cum ar fi căsătoria, copilul, moartea sau divorțul. În aceste cazuri, aveți o fereastră scurtă, de obicei 30 de zile, pentru a modifica nivelurile contribuției. va trebui să completați formularul IRI 2441 pentru a vă determina cheltuielile eligibile și pentru a le depune în fiecare an cu declarația dvs. fiscală.

• Strategii de planificare fiscală
• Indiferent dacă este mai logic să solicitați costuri de îngrijire dependente în cadrul unui FSA sau creditul fiscal depinde de situația soțului dumneavoastră și de veniturile impozabile. În general, un FSA va oferi un avantaj fiscal mai mare celor care se află în paranteze fiscale mai mari. În paranteze fiscale mai mici de 35%, creditul va depăși deducerea FSA. Dacă un soț are un venit foarte puțin impozabil (cum ar fi cazul persoanelor care desfășoară activități independente), creditul poate fi limitat la o sumă mai mică decât cea permisă de FSA. În familiile cu o dependență, FSA permite cheltuieli eligibile de până la 5 000 $, în timp ce creditul fiscal este limitat la 3 000 $. Când există două sau mai multe persoane aflate în întreținere, creditul permite 6 000 $ față de 5 000 $. creditul pentru impozite nu este rambursabil și FSA permite doar o deducere de până la 100% din venitul impozabil combinat, poate doriți să amânați alte deduceri și credite, cum ar fi pentru donații, care pot fi reportate, permițându-vă să maximizați dependența și copilul asistență medicală.
• Linia de fund

Înființarea unui FSA dependent de îngrijire cu angajatorul dvs. vă poate ajuta să gestionați cheltuieli semnificative atunci când trebuie să găsiți îngrijire pentru copii sau alte persoane aflate în întreținere. Ar trebui să fie gestionată cu atenție pentru a vă asigura că folosiți toate contribuțiile dvs. și nu le pierdeți. Calculați economiile de impozite atât pentru DCFSA, cât și pentru CDCC pentru a vă asigura că alegeți opțiunea care vă ajută cel mai mult pe dvs. și pe familia dvs.