Când părăsiți un loc de muncă, trebuie să decideți ce să faceți cu 401 (k). Opțiunile dvs.: lăsați-o unde este (acest lucru are sens dacă vă plac opțiunile de investiții oferite de plan), treceți-l la un plan de pensii calificat la un nou angajator ( dacă obțineți un nou loc de muncă < și noul angajator acceptă răsturnări și vă plac opțiunile de investiții în noul plan) sau îl puteți transfera la propriul IRA (dacă doriți un control maxim asupra opțiunilor dvs. de investiții). Mai întâi decide ce vrei să faci. Apoi, dacă doriți să transferați fonduri de la dvs. 401 (k) la un plan calificat al unui nou angajator sau al IRA dvs., aveți două opțiuni pentru a realiza acest lucru. Fiecare opțiune are avantajele și dezavantajele sale, precum și unele riduri de luat în considerare. -> ->

Rollover direct

Dacă planul dvs. de pensionare vă distribuie, cereți mandatarului planului să plătească un alt plan de pensii calificat sau IRA, care este o răsturnare directă. De obicei, trebuie să completați unele documente care să verifice că doriți ca administratorul planului sau mandatarul (persoana responsabilă cu planul) să efectueze acest transfer. Puteți rula toate sau doar o parte din fondurile eligibile pentru o distribuție.

Pro.

• De obicei, distribuțiile dintr-un plan de pensie calificat sunt supuse unei taxe automate de reținere la sursă de 20%, dar o răsturnare directă evită reținerea. Chiar dacă planul vă trimite un cec, atâta timp cât este plătibil noului plan sau IRA, acesta este tratat ca o răsturnare directă și nu există nicio reținere. Cons.

• Ar putea fi nevoie de timp pentru mandatar să vă proceseze documentele și să trimită fondurile către noul plan.

  O atenție deosebită pentru acțiunile companiei:

Dacă contul dvs. include stocul de angajatori, o răsturnare care include stocul poate să nu fie o mișcare bună; o răsturnare parțială poate fi mai bună. Iată de ce: Stocul are o apreciere netă nerealizată (NUA), care este diferența dintre costul inițial și valoarea curentă de piață corectă. Dacă renunțați la acțiuni, pierdeți beneficiul potențial de impozitare a conversiei venitului obișnuit în câștiguri de capital impozitate preferențial. Cu un rollover, eventuala distribuție care rezultă din stoc va fi impozitată ca venit obișnuit. În schimb, dacă luați o distribuție curentă a stocului (numită distribuție în natură), veți plăti venitul obișnuit (și o penalizare de 10% dacă nu vă aflați sub vârsta de 59½ ani) la costul inițial pentru voi, dar vă poziționați tratament fiscal mai favorabil mai târziu. NUA, plus orice apreciere viitoare, vor fi impozitate ca câștiguri de capital când veți vinde eventual acțiunea. Rollover de 60 de zile

Puteți face o răsturnare prin depunerea fondurilor pe care le primiți ca distribuție de la dvs. 401 (k) într-un alt plan de pensii calificat sau IRA. Rolloverul poate fi completat prin aprobarea unui cec care v-a fost făcut din 401 (k) sau prin depunerea fondurilor în contul dvs. (non-IRA) și apoi prin scrierea unui cec pe acel cont plătibil noului plan sau IRA.Aveți la dispoziție 60 de zile de la data la care primiți distribuția pentru a finaliza răsturnarea.

Pro.

• Aveți controlul asupra fondurilor pe termen scurt și le puteți folosi înainte de a vă termina răsturnarea. De exemplu, dacă aveți nevoie de fonduri pentru un anumit scop (de exemplu, plătiți factura fiscală pentru anul), puteți utiliza distribuția și nu veți suporta niciun impozit pe venit, atâta timp cât veți obține alte fonduri pentru a finaliza procesul de revocare perioada de 60 de zile. Cons.

• Distribuția este supusă impozitului automat de 20% la sursă. Dacă luați o distribuție și apoi decideți să faceți o răsturnare completă, va trebui să veniți cu suma de 20% din propriul buzunar pentru a finaliza răsturnarea; veți recupera această sumă atunci când vă depuneți declarația fiscală. De exemplu, spuneți că aveți 50 000 $ în 401 (k) și doriți să faceți o distribuție completă. Planul vă va trimite 40.000 $ (50.000, - 20% din 50.000 $). Pentru a realiza o răsturnare completă, astfel încât să nu datorați niciun impozit curent asupra distribuirii, va trebui să utilizați suma de 40.000 $ pe care ați primit-o, plus 10.000 $ din banii proprii pentru a finaliza răsturnarea. Când îți depui declarația, suma de 10 000 de dolari reținute este un credit fiscal pe care îl poți primi ca rambursare. Un alt dezavantaj este că este prea ușor să pierdeți termenul de 60 de zile pentru rollover, în ciuda intențiilor bune. Dacă faceți acest lucru și nu puteți obține o prelungire de la IRS, veți datora impozitul pe profit pe distribuție. În plus, dacă nu aveți vârsta de 59 de ani, veți avea o pedeapsă de distribuție timpurie de 10%, cu excepția cazului în care puteți demonstra că ați utilizat fondurile pentru un scop care este scutit de pedeapsă (de exemplu, sunteți dezactivat). Notă Dacă distribuția include contribuții după impozitare pe care le-ați efectuat într-un cont desemnat (o caracteristică Roth IRA pe care angajatorii o adaugă pe 401 (k) s), numai veniturile din aceste contribuții sunt impozabile și supuse la pedeapsa dacă nu terminați o răsturnare la timp. Transferul la un Roth IRA

IRA-urile Roth vă permit să acumulați fonduri care vă vor fi gratuite în viitor. Puteți transfera unele sau toate cele 401 (k) într-un Roth IRA. Cu toate acestea, acest rollover nu va evita impozitul curent. Veți fi taxat în prezent pe porțiunea care intră într-un IRA Roth. Este considerat o conversie Roth IRA (în același mod ca și cum ați convertit un IRA tradițional într-un IRA Roth). (

5 Secretele pe care nu le știai despre Roth IRAs ) Linia de fund

Dacă valoarea contului dvs. 401 (k) este mai mică de 1 000 $, mandatarul poate decide să vă plătească fondurile, indiferent de preferințele dvs.; fondurile vor fi supuse impozitului de 20% reținut la sursă. Dacă valoarea se situează între 1, 000 și 5 000 de dolari, mandatarul poate depune banii într-un IRA sub numele dvs., dacă nu optați pentru o distribuție. Pentru conturi mai mari, depinde de tine să ia o decizie. Când aveți dubii, consultați un consultant financiar.

Pentru o lectură suplimentară, consultați

Utilizarea fondurilor bazate pe vârstă în cele 401 (k) și Am maxed My 401 (k)! Acum ce?