În cazul în care clienții dvs. vor realiza câștiguri materiale de capital de orice fel în 2015, trebuie să știți ce puteți face pentru a reduce la minimum facturile fiscale. Normele referitoare la câștigurile de capital sunt relativ simple. În unele cazuri, este posibil să aveți mai multe opțiuni disponibile pentru a reduce suma câștigului impozabil pe care clientul dvs. trebuie să o raporteze pe un formular al Serviciului de venituri interne (Scheme D). (Pentru mai multe informații, consultați: Când trebuie să completez un formular D IRS? ).

Urmăriți perioadele de deținere

Dacă clientul dvs. vinde o garanție care a fost cumpărată cu aproximativ un an în urmă, asigurați-vă că ați găsit data tranzacției efectivă a achiziției. Dacă vânzarea va fi eligibilă pentru tratamentul câștigurilor de capital în cazul în care clientul așteaptă să vândă pentru câteva zile, atunci aceasta poate fi o mișcare înțeleaptă, atâta timp cât prețul investiției vândute se menține la un preț relativ constant și nu scade rapid . Acest lucru va conta mai mult pentru tranzacțiile mari decât cele mici și, de asemenea, pentru clienții care se află în parantezele mai mari. Cu toate acestea, clienții aflați într-una dintre cele două clase inferioare ar putea să evite impozitarea totală dacă veniturile din vânzări nu vor fi suficiente pentru a le muta într-o poziție mai înaltă. Amintiți-vă că o garanție trebuie vândută pentru mai mult de un an pe zi, pentru ca vânzarea să poată beneficia de tratament pentru câștigurile de capital. (Pentru mai multe informații, consultați: Ce trebuie să știți despre câștigurile de capital și impozitele ).

Alegeți-vă baza

Deși majoritatea clienților vor utiliza metoda First In, First Out (FIFO) pentru a calcula baza lor de cost, există și alte patru metode de alegere. Ele sunt Last In, First Out (LIFO), valoarea LIFO în dolari, costul mediu și identificarea specifică a acțiunilor. Cea mai bună alegere pentru clientul dvs. va depinde de mai mulți factori, cum ar fi prețul de bază al acțiunilor sau unităților achiziționate și valoarea câștigului care va fi declarat. Este posibil ca un consultant fiscal să fie consultat pentru cazuri complexe. (Pentru mai multe informații, consultați: Ce determină costul bazei dvs.? ).

Dacă aveți un client care a vândut valori mobiliare cu un câștig substanțial, este posibil să anulați unele sau toate din acestea vânzând o altă exploatație cu pierdere înainte de sfarsitul anului. Pierderea care se realizează poate fi compensată cu câștigul pentru a reduce sau elimina suma reală a venitului care trebuie raportat. Asigurați-vă că așteptați cel puțin 31 de zile înainte de a cumpăra înapoi poziția de pierdere pentru a satisface regula vânzării de spălare IRS. Clienții care sunt comercianți de zi care se califică pentru alegerile de piață pot avea nevoie, de asemenea, de educație în aceste reguli. (Pentru citirea aferentă, a se vedea:

modul în care contribuabilii pot face o vânzare legală spălare

.) Fii pregătit să ajuți Baza costurilor de calcul poate fi o propunere dificilă în unele cazuri. securitatea a fost achiziționată și la ce preț poate fi un adevărat coșmar în cazul în care clientul a pierdut declarația de confirmare originală sau alte înregistrări din acel moment.Mulți consilieri financiari alocă un segment din timpul lor în timpul sezonului fiscal în fiecare an pentru a cerceta baza de cost pentru clienți și a contacta firmele la care clientul a achiziționat securitatea în cauză și a obținut informații de bază de la aceștia. Acesta poate fi un serviciu valoros pentru clienții care nu sunt taxați, deoarece de obicei nu au idee ce departament să contacteze sau cum să ceară întrebările corecte pentru a obține informațiile necesare. (Pentru mai multe informații, consultați:

Cum pot calcula costul bazat pe o investiție în stoc?

). Moartea, nu impozitul Dacă aveți un client care într-adevăr dorește să evite să plătiți câștiguri de capital într-o exploatație câștigătoare, atunci puteți efectua o ceremonie rapidă și să aveți jurământul clientului pentru a păstra această siguranță până la moartea parte. Baza de cost a garanției sau a investiției va crește până la închiderea prețului de piață la data decesului clientului, ceea ce va reduce drastic sau va elimina complet orice câștig impozabil atunci când moștenitorii decid să-l vândă. Orice câștig care este postat între data morții și vânzarea de către moștenitori va fi, de asemenea, impozabil pe deplin. (Pentru mai multe informații, a se vedea:

6 Planificarea imobiliară trebuie să fie

). Scutește acele vânzări Bineînțeles, orice câștiguri care sunt postate în conturile tradiționale de pensionare individuale (IRA), IRA-urile Roth sau planurile calificate sunt protejate de impozitare până când sunt luate ca distribuții. Cu toate acestea, tratamentul cu câștiguri de capital nu este disponibil în interiorul agențiilor tradiționale de rating, ceea ce le transformă într-un vehicul slab deținător al titlurilor de valoare individuale. Roth IRA-urile sunt ideale datorită distribuirilor fără impozite, ceea ce le face cel mai bun loc posibil de a tranzacționa valori mobiliare atâta timp cât veniturile din vânzări nu sunt distribuite înainte de vârsta de 59½ ani. De asemenea, tratamentul cu câștiguri de capital nu este disponibil în cadrul planurilor calificate, cu excepția planurilor de 401 (k) în care angajații pot cumpăra acțiuni din acțiunile companiei. Dacă aveți clienți din această categorie, asigurați-vă că îi sfătuiți să-și împartă acțiunile și să le vândă în conformitate cu regulile de apreciere netă nerealizată (NUA), astfel încât aceștia să poată obține un câștig de capital din vânzarea. (Pentru mai multe, vezi:

Care sunt avantajele unui Roth IRA?

și Cum consilierii pot proteja IRA-urile moștenite ). Linia de fund Minimizarea impozitelor este un element important al procesului de planificare financiară. Deși coada fiscală a clientului dvs. nu trebuie să-și îndoaie întregul câine financiar, este esențial să vă asigurați că sunt luate măsuri rezonabile pentru a reduce câștigurile raportabile și a realiza pierderi împotriva lor. (Pentru mai multe informații, consultați:

Noile limite de contribuție 2015: consilierii iau seama

.