Atunci când achiziționați o anuitate amânată din impozit, trebuie să numiți trei părți: proprietarul, anuita și beneficiarul. Proprietarul face investiția inițială, decide când să înceapă să obțină venituri și poate schimba denumirea beneficiarului după voință. Viața anuitantului este măsura utilizată pentru a determina beneficiile care trebuie plătite în cadrul contractului. Beneficiarul numit are dreptul la fondurile de anuitate atunci când moare proprietarul contractului de anuitate. În general, proprietarul și anuita sunt aceeași persoană - atunci când aceștia nu sunt aceeași persoană, lucrurile se pot complica atunci când unul dintre ei moare, iar beneficiarii pot fi loviți cu o factură de impozit mare dacă nu înțeleg regulile. În acest articol, vom trece peste unele dintre situațiile care pot apărea atunci când un anuitate sau anuitant moare și oferă pași pe care fiecare dintre părți le poate lua pentru a-și proteja proprietățile și pentru a reduce răspunderea fiscală.

Planurile de pensionare

Dispoziții generale

Beneficiarii de anuități necalificați (care nu sunt deținute într-un plan IRA sau alt plan de pensionare) nu pot beneficia de avantajele acordate în baza codul fiscal ca și în cazul altor active pe care le-ați lăsat. Prin urmare, vor datora impozite obișnuite la toate câștigurile din cont. Cu toate acestea, în cazul în care anuitizează contractul, o parte a fiecărei plăți de anuitate va fi considerată o returnare fără taxă a principalului. Aceasta se determină prin calcularea ratei de excludere și ar putea răspândi datoria fiscală mai mult timp. (Pentru a citi mai multe elemente de bază ale moștenirilor, a se vedea
Refuzarea unei moșteniri și Distribuția și beneficiile asigurărilor de viață )

Anuități anuale proprietare

Beneficiar soț:
Un soț supraviețuitor beneficiar al unei anuități este tratat ca noul proprietar. Acest lucru va permite soțului dvs. să vă ia locul și să continue să amâne impozitul pe venit până când acesta moare. Beneficiari non-spouse:

Spre deosebire de beneficiarii de soț, beneficiarii non-soți ai anuităților necalificate nu pot pur și simplu să își asume proprietatea; ca beneficiari, aceștia trebuie să beneficieze de aceste beneficii în termen de cinci ani. Cu toate acestea, ei pot anuita contractul în termen de 60 de zile de la moartea dvs. în loc să primească o sumă forfetară. Plățile trebuie să înceapă nu mai târziu de un an de la moarte. ->

(Pentru mai multe informații despre beneficiari, consultați

Actualizați-vă beneficiarii , Importanța 30 septembrie pentru beneficiari multipli , 1 și Partea 2 ). Denumiri neobișnuite de proprietar anuitant

A
H usband și W ife J > O O Un Unitate : Tu și soțul dvs ar putea să deții în comun contractul de anuitate.Acest lucru s-ar fi putut face în scopurile planificării Medicaid. De exemplu, dacă unul dintre voi intră într-o casă de îngrijire medicală, celălalt ar putea anula contractul pe baza speranței de viață a soțului / soției. Acest lucru ar face ca activul să fie scutit pentru a stabili dacă vă calificați pentru Medicaid. (Pentru lectură asociată, verificați Medicaid versus LTC Asigurări .) Cu toate acestea, dacă unul dintre dvs. moare înainte de anularea contractului, pot apărea probleme deoarece IRS cere beneficiarilor să obțină încasările, secțiunea anterioară privind moartea primului proprietar comun. În consecință, beneficiarii ar avea taxe de plată, în timp ce asociatul supraviețuitor ar pierde fondurile.

Proprietarul, Anuatorul și Beneficiarul sunt oameni diferiți

Au existat consultanți care au sugerat că proprietarii de anuități numesc o persoană mai tânără ca anuita. Aceasta ar întinde plățile și impozitul pe veniturile asociate pentru o perioadă mai lungă de timp. Cu toate acestea, în cazul în care anuitantul moare în fața proprietarului, beneficiarii trebuie să elimine fondurile. Ca exemplu ipotetic, să presupunem că un soț este proprietarul anuității, fiul său este anuitant și soția sa este beneficiarul. În cazul în care fiul moare, soția proprietarului (mama) trebuie să ia veniturile și să plătească impozitul pe venit la fel ca orice alt beneficiar non-conjugal.

Pe de altă parte, dacă soțul moare mai întâi, soția poate intra în încălțăminte și poate continua amânarea impozitului anuității. Dacă se recăsătorește, ar putea numi noul soț ca beneficiar. La moartea ei, noul ei soț ar putea să intre în pantofii ei și să continue amânarea impozitului.

T

N N n N S B enefic i ary: ca anuita. În acest caz, când soțul moare, sora lui trebuie să înlăture fondurile la fel ca orice alt beneficiar care nu este de soț. (Pentru mai multe detalii, vezi Selectarea plății pe anuitate .) Ce trebuie să faceți În calitate de proprietar: Investitorii ar trebui să țină evidența sumelor anulate. De asemenea, verificați pentru a vedea cine este numit proprietar, anuitant și beneficiar. Consultați anuitățile dvs. pentru a interpreta dispozițiile privind distribuirea beneficiarului. S-ar putea să afli că există acuzații de predare la moartea unui proprietar neangajat, dar nu la moartea anuitantului. Sau ar putea fi o renunțare la taxele de predare atunci când un anuitant, dar nu proprietarul, intră într-o casă de îngrijire medicală. (Pentru o citire ulterioară, a se vedea Înțelegerea pierderii anuității

)
Ca beneficiar: Dacă ați moștenit o anuitate, solicitați companiei anuitate să calculeze plățile pe care le puteți primi mai multe opțiuni de plăți sistematice diferite, cum ar fi durata de viață, opțiunile de 20 ani și 10 ani. Rugați-i să furnizeze rapoartele de excludere pentru a determina consecințele după impozitare. Apoi comparați acest lucru cu primirea unei sume forfetare.

De asemenea, nu uitați că, dacă a fost plătită impozitul federal, puteți solicita o deducere a impozitului pe venit pentru suma impozitului pe venit care poate fi atribuită anuității ca parte a deducerilor detaliate pe lista A. Linia Pentru proprietari, anuitanți și beneficiari deopotrivă, cunoașterea opțiunilor dvs. și informarea permanentă este cea mai bună modalitate de a evita surprize financiare neplăcute și costuri inutile.

Pentru o citire ulterioară, consultați Refuzarea unei moșteniri

și

Începerea planului dvs. imobiliar .