Scutirea de impozit pe bunurile imobiliare a crescut constant în ultimul deceniu de la 1 $. 5 milioane în 2004 până la 5 dolari. 43 de milioane până în 2015, fără cupluri care se califică pentru o scutire de aproape 11 milioane de dolari în acest an. Cu numai 3 700 de imobile care se așteaptă să plătească impozitul în 2014, impozitul pe proprietăți a devenit mult mai puțin o preocupare pentru americanii bogați care doresc să evite plata impozitului pe averea lăsată moștenitorilor lor.

În același timp, impozitul pe câștigurile de capital a crescut de la aproximativ 15% la aproape 24%, iar impozitele pe venit pentru cei bogați au crescut în multe cazuri, ceea ce a transformat înțelepciunea convențională pe cap atunci când vine vorba de planificarea proprietății .

În acest articol, vom examina câteva dintre aceste schimbări majore și modul în care consilierii financiari pot ajuta mai bine clienții lor în vârstă să se pregătească.

Păstrați activele

Clienții vârstnici care au fost afectați de pragurile scăzute ale impozitului pe proprietate din trecut au fost adesea încurajați să vândă orice bunuri, să plătească impozitul pe câștigurile de capital și apoi să renunțe cât mai mult la cadouri și alte strategii .

În cazul în care mulți dintre acești clienți nu mai sunt obligați să plătească impozitul pe proprietate, consilierii financiari ar trebui să îi încurajeze pe acești oameni să își păstreze activele pentru a evita plata impozitului pe câștigurile de capital. Activul va deveni o parte din averea proprietarului la valoarea de piață completă atunci când mor, în cazul în care scutirea de 5 dolari. 43 de milioane pe persoană ar putea să o primească în întregime din orice avere federală sau impozitele pe câștigurile de capital. (Pentru mai multe informații, consultați: Elementele de planificare imobiliară .)

În unele cazuri, este chiar logic ca clienții vârstnici să încheie un credit mai degrabă decât să vândă active în conturi impozabile, în special atunci când ratele dobânzilor sunt atât de scăzute. Retragerea banilor din partea IRA tradiționale sau a altor planuri de pensionare ar putea fi, de asemenea, preferabilă, deoarece impozitele pe acele conturi sunt în mare parte inevitabile, cu excepția cazului în care activele sunt donate pentru caritate, în timp ce impozitele pe câștigurile de capital pot fi opționale.

Nu ai încredere în încredere

Mulți clienți vârstnici au trusturi de economisire a impozitelor pentru a menține scutirea de la plata impozitului pe venit pentru un soț supraviețuitor. Contribuția la aceste trusturi nu implică o creștere a activelor, acestea fiind cea mai bună alternativă pentru a evita plata taxelor imobiliare costisitoare de până la 50% din valoarea activelor. Celălalt dezavantaj este că aceste trusturi implică taxe administrative și adăugă complexitate.

Un soț supraviețuitor al unui client în vârstă poate pretinde părțile rămase din scutirea unui partener în temeiul dispoziției privind "portabilitatea" în 2011, depunând Formularul 706 la IRS în nouă luni de la deces. În acest fel, clientul poate evita plata oricărui impozit pe câștigurile de capital la cea de-a doua deces și, în cele din urmă, poate economisi sume importante de bani dacă este scutit de plata impozitului pe bunuri.(Mai mult, vezi:

Modificări ale legislației privind planificarea imobiliară pe care trebuie să o cunoașteți .) Mulți clienți vârstnici care au trusturi existente pot dori să ia în considerare scăderea lor pentru a păstra pasul în sus, , și simplifica proprietatea. Singura excepție de la această regulă ar putea fi acei clienți care trăiesc în state cu așa-numitele taxe de deces, în cazul cărora fondurile de încredere pot fi utile pentru cuplurile căsătorite în cazul în care o persoană este cetățean din S.U.A., iar cealaltă persoană nu este. (Mai mult, vezi:

Tutorialul CFP al investitorilor pe trusturi .) Reduce generozitatea

Gifting sumele mari de bani sau active era o modalitate excelentă de a evita impozitul pe bunuri, să fie transferate pentru a evita o pedeapsă de impozitare de până la 50%. În aceste cazuri, copiii ar fi obligați să plătească câștigurile de capital de la costul inițial, însă aceste câștiguri de capital erau adesea cu mult mai mici decât impozitul pe bunuri, ceea ce a dus la o economie fiscală semnificativă în multe cazuri. (Pentru mai multe detalii, a se vedea:

Planificare avansată în domeniul imobiliar: o introducere .) Odată cu scutirea de impozitul pe proprietate, mulți clienți vârstnici ar putea fi mai bine să dețină activele. Un beneficiar al oricărui cadou ar fi forțat să plătească impozitul pe câștigurile de capital pe baza costului inițial al clientului, în timp ce activele primite într-o moștenire ar avea ca bază costuri intensificată valoarea actuală de piață. Aceste dinamici pot duce la o economie de impozite semnificativă în comparație cu gifting-ul. (

) Nu uita de stat Un ultim considerent important pentru clienții vârstnici este impozitele de stat, care variază foarte mult (vezi mai jos:

Planificarea imobiliară: 16 lucruri de făcut înainte de a muri. în funcție de locul în care locuiesc. În timp ce unele state precum Tennessee au rate de impozit pe proprietăți de 9,5%, altele au state precum Washingtonul ca fiind cele mai mari cu 20%. (Mai mult, vezi:

Planificarea imobiliară: impozitul pe proprietăți și Cel mai bun stat să se pensioneze pentru motive fiscale ) Clienții vârstnici care se califică pentru impozitul pe proprietăți în aceste state reconsiderați modul în care acestea vizează distribuirea de active. În unele cazuri, regulile vechi se pot aplica în continuare, inclusiv necesitatea înființării trusturilor pentru a crea portabilitate. Există, de asemenea, multe ciudățenii între state, care trebuie să fie conștiente, inclusiv reguli cum ar fi clauza din New York care creează o "stâncă" de genul atunci când vine vorba de scutiri. (

) Linia de fund Impozitele pe bunurile imobiliare s-au relaxat timp de cativa ani la nivel federal, ceea ce a schimbat dramatic regulile din joc pentru clienții vârstnici. Prin păstrarea acestor reguli noi, consilierii financiari pot ajuta clienții vârstnici să economisească în mod semnificativ costurile fiscale pe termen lung. Singurele care trebuie luate în considerare sunt legile privind impozitul pe bunurile de stat, care încă pot face rău asupra planurilor de a transfera bunurile către moștenitori. (Pentru mai multe informații, consultați:

Sfaturi de planificare imobiliară pentru consultanți financiari

.