Există câteva cauze vrednice pe care ați dori să le sprijiniți în mod substanțial - și sunteți în situația financiară fericită de a fi capabili să faceți acest lucru. O moștenire ezitantă, probabil, sau investiții care au plătit mari. Dar poate că nu sunteți chiar pregătit să dați acești bani caritabilei: tot doriți o bucată de câștig (pentru dvs. sau pentru moștenitorii voștri) și doriți să evitați și plata impozitului pe venit pe bani .

De aceea zeii fiscali au inventat încrederea în restul caritabilelor (CRT).

Ce este?

Iată cum funcționează. Să presupunem că în urmă cu 20 de ani ați primit 20.000 de dolari în acțiuni ale companiei. Astăzi, este în valoare de 250.000 de dolari.

În loc să vândă acțiunile și să doneze banii pentru caritate, ceea ce ar determina o factură de impozitare a câștigurilor de capital, ați înființat un CRT printr-un avocat de încredere , acestea sunt instrumente complicate și trebuie să fii sigur că îndeplinesc toate regulile de conformitate IRS). Apoi, transferați încrederea dvs. în valoare de 250 000 de dolari. Apoi, numiți caritatea care va servi drept mandatar și beneficiar al încrederei; asigurați-vă că aceasta se califică drept o organizație 501 (c) 3 în conformitate cu regulile IRS, care asigură statutul său scutit de taxe.

În calitate de mandatar, cariera va gestiona activele și va primi orice dividende, împărțiri de acțiuni etc. Poate chiar să vândă toate sau o parte din acțiunile dvs. și să reinvestească veniturile, după cum consideră potrivit.

Dar asta nu e tot. Atunci când configurați încrederea, desemnați că dvs. sau cineva pe care îl numiți primiți o anumită plată de la încredere într-un program regulat. Acest aranjament poate continua pe viață sau pentru o anumită perioadă de ani. Când această perioadă desemnată se termină, organizația caritabilă ocupă deplina posesiune a oricăror active rămase (de aceea se numește "trust" restul ).

Câștig, două căi

Există două modalități obișnuite de a primi plata.

Anuitate fixă: Indiferent de modul în care încrederea are loc, tu sau destinatarul desemnat primești o anumită sumă în fiecare an: 12 000 $ anual pentru tot restul vieții tale, de exemplu. Caritatea nu va fi un mare fan al acestei opțiuni deoarece nu există nici o garanție că încrederea va aprecia în valoare suficientă pentru a acoperi plata dvs. Ați putea, în teorie, să epuizeze încrederea înainte ca caritatea să obțină mai mult de la ea (deși, dacă termenii dvs. erau prea nerealiști, organizația caritabilă ar putea refuza darul în primul rând sau IRS ar putea să nu permită încrederea). Pe de altă parte, îi poate motiva să o gestioneze bine. Acest aranjament se numește o încredere anuită caritabilă în restul lumii (pentru a nu fi confundată cu o anuitate de cadou caritabil. Pentru informații despre aceștia, vezi Sfaturi pentru pensionare: alegeți cea mai bună anuitate cadou caritabilă ).

Procentaj: În loc de o sumă fixă, puteți alege să primiți un procent din activele anuale. Periodic, managementul trustului ar lua un "instantaneu" al valorii încredere și va face plata în consecință. Evaluările trimestriale sunt tipice. Spuneți că încrederea valorează 250.000 de dolari într-o anumită lună a anului și ați specificat că doriți o plată de 7% din valoarea sa. Ai obține un cec de 4, 375 dolari pentru acel trimestru. Organizația de caritate va dori mai bine acest aranjament deoarece, dacă valoarea trustului scade, veți obține mai puțini bani și mai multe dintre cele principale rămân intacte. Această versiune este numită unitate de caritate restructă .

Implicații fiscale

O încredere în restul carierei este eficientă din punct de vedere fiscal. Punerea acelui actiuni in incredere in loc de incasari va scuteste castigurile de capital impozite pe castigurile tale, asa cum am mentionat anterior. Veți obține, de asemenea, o deducere a impozitului pe venit pentru partea dvs. din donarea dvs. caritabilă (presupunând că vă detaliați deducerile, desigur). Bineînțeles, nu veți obține credit pentru întregul cadou, de vreme ce și tu obții ceva din el. Practic, trebuie să scăpați suma pe care vă așteptați să o primiți din deducere. Dacă valoarea cadoului dvs. este de 250.000 de dolari și estimați că veți primi 50.000 de dolari în plăți, de exemplu, puteți deduce 200.000 $ în cinci ani. Mărimea și calendarul acestor deduceri pot fi delicate (mai ales dacă optați pentru procentajul de plată), deci cu siguranță aveți un contabil autorizat să facă matematica.

CRT-urile sunt adesea folosite pentru a evita sau a minimiza impozitele pe bunuri. Fondurile pe care le-ai pus în încredere, ca orice proprietate transferată irevocabil către un trust, nu mai sunt ale tale. Sunt în afara proprietății dvs. și astfel nu sunt supuse nici unei impozite pe moșteniri sau moșteniri.

Pentru mai multe informații despre taxe și cadouri caritabile, consultați Sfaturi privind contribuțiile caritabile: Limite și impozite .

Linia de fund

Dacă toate acestea suna ca o victorie pentru tine, moștenitorii tăi și cauza ta preferată - poate fi. Dar, înainte de a vă scufunda, amintiți-vă: Toate pauzele de taxă funcționează deoarece încrederea este irevocabilă. Odată ce ați configurat și transferați active la CRT, nu vă schimbați mintea. Aceasta devine proprietatea carității și pentru totdeauna legată de termenii, condițiile și regulile din documentele de încredere. Deci, asigurați-vă că cei dragi sunt atent gata și gândiți-vă cu atenție cu privire la modul în care doriți să structurați plățile. Dacă ați decis, de exemplu, acordul de anuitate, și apoi descoperiți, în decursul anilor, că inflația decimă valoarea acestor plăți, este prea rău. Nu le numesc "fixe" pentru nimic.