V-ați gândit să vă rulați IRA tradiționale de la o instituție financiară la alta? Poate că cauți venituri mai mari, mai multe selecții de investiții sau servicii mai bune. Dacă vă răsturnați tradiționalul IRA, există câteva greșeli comune pe care trebuie să le evitați. "Regulile IRA pot fi dificile, iar altele s-au schimbat chiar și de-a lungul anilor, așa că trebuie să fii atent, altfel ai putea plăti impozite pe venit și ", spune Dan Stewart, CFA®, președintele Revere Asset Management, Inc., în Dallas, Texas.

În acest articol, vă vom oferi o imagine de ansamblu asupra regulilor de răsturnare IRA și vă veți ajuta să evitați ruperea acestora. (Stii cand te vei pensiona? S-ar putea sa nu fie de indata ce crezi ca ati citit 10 Semne Nu sunteti in regula sa va retrageti .)

TUTORIAL: IRA traditionale

Regula de 60 de zile

După ce primiți fondurile de la IRA, aveți 60 de zile pentru a finaliza răsturnarea în alt IRA. "Sunt 60 de zile, nu două luni. Am văzut greșelile întâmplătoare ", spune Marguerita M. Cheng, CFP®, CEO Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, MD Dacă nu finalizați răsturnarea în termenul acordat - sau nu primiți o derogare sau o extensie, din perioada de 60 de zile de la Internal Revenue Service (IRS) - suma va fi tratată ca venit obișnuit în ochii IRS. Aceasta înseamnă că trebuie să includeți suma ca venit pe declarația dvs. fiscală, în cazul în care orice sumă impozabilă va fi impozitată la cursul dvs. curent, impozitul obișnuit al impozitului pe profit. În plus, dacă nu ați ajuns la vârsta de 59 de ani în momentul distribuirii, veți primi o penalizare de 10% din retragere. (Pentru mai multe informații privind derogările de la perioada de 60 de zile, vedeți articolul Excepții la regula de revocare a contului de pensionare de 60 de zile .

- <->

Regula de așteptare pentru o perioadă de un an

În decurs de un an, după ce distribuiți active de la IRA și treceți peste orice parte din această sumă, rollover de orice IRA. Această lege sa schimbat din cauza unei decizii din partea Curții fiscale din 2014.

Anterior, regula de un an a aplicat doar pentru a face rollovers suplimentare de la aceeași IRA la un alt (sau același) IRA. Iată cum a funcționat: Imaginați-vă că aveți două IRA - IRA-1 și IRA-2 - și faceți o răsturnare fiscală gratuită de la IRA-1 într-o nouă IRA (IRA-3). În termen de un an de la distribuirea de la IRA-1, nu puteți face o altă revoluție fără taxe din IRA-1 sau din IRA-3 într-o altă IRA. Cu toate acestea, ați putea retrage fonduri din IRA-2 în orice altă IRA, deoarece nu ați făcut bani în sau din contul respectiv în anul precedent.

În conformitate cu noile reguli, nu puteți retrage fonduri din IRA-2, până când nu va mai trece perioada de un an. "Dezavantajul la acest lucru este că unele bănci pot percepe taxe de a emite un cec la o altă bancă de custode când vă mutați IRA. Adesea, băncile au considerat fiecare CD un IRA, astfel că acest tip de taxă ar putea să vă reducă semnificativ câștigurile și aproape să vă forțeze să rămâneți la bancă ", spune Morris Armstrong, EA, proprietar al Armstrong Financial Strategies în Cheshire, Conn.

Limita de o dată pe an pentru răsturnarea IRA-IRA nu se aplică distribuirilor eligibile de răsturnare din planul unui angajator. Prin urmare, puteți trece peste mai multe distribuții din același plan calificat, contul 403 (b) sau 457 (b) în decurs de un an. (Notă: Această limită de un an nu se aplică și în cazul răsturnărilor de la IRA tradiționale la IRA Roth, adică Roth conversions.)

RMDs nu sunt eligibile pentru Rollover

Aveți permisiunea de a efectua rollovers fără taxe de la IRA la orice vârstă, dar dacă sunteți de 70½ ani sau mai mult, nu puteți renunța la distribuția minimă necesară (RMD), deoarece ar fi considerată o contribuție în exces. (Pentru a citi mai multe, vedeți Introducere în corectarea contribuțiilor IRA neeligibile , Tratarea fiscală a răsturnărilor IRA neeligibile și Cum să remediați contribuțiile IRA neeligibile (excedentare) .

Dacă vi se cere să luați o RMD în fiecare an, asigurați-vă că eliminați suma RMD din anul curent de la IRA înainte de a implementa rolloverul. (Vezi Modalități strategice de distribuire a RMD pentru mai multe informații.)

Același regulă de proprietate

Rolloverul dvs., dintr-un IRA sau altul, trebuie să fie alcătuit din aceeași proprietate. Aceasta înseamnă că nu puteți lua distribuții de numerar de la IRA, cumpărați alte active cu numerarul și apoi reluați aceste active într-un nou (sau același) IRA. În acest caz, IRS ar lua în considerare distribuția de numerar de la IRA ca venit obișnuit. Iată un exemplu ipotetic al modului în care cineva ar putea încălca aceeași regulă de proprietate:

Un antreprenor, în vârstă de 57 de ani, a decis să revină asupra IRA de la o instituție financiară la alta. Cu toate acestea, dorește să utilizeze activele sale IRA pentru a cumpăra acțiuni ale unui anumit fond de acțiuni. Ea primește o parte din fondurile pe care le-a primit de la IRA, cumpără acțiunile și plasează restul de numerar într-un nou IRA. Apoi, ea depozitează acțiunile stocului pe care la cumpărat în aceeași IRA pentru a beneficia de un tratament amânat. IRS ar considera partea de distribuție utilizată pentru achiziționarea stocului ca venit obișnuit; prin urmare, întreprinzătorul ar datora impozite la cota curentă, impozabilă a impozitului pe profit, pentru orice parte impozabilă a stocurilor care au fost transferate. Mai mult, pentru că are mai puțin de 59 de ani, IRS ar evalua o pedeapsă de 10% pentru orice parte impozabilă din suma folosită pentru achiziționarea stocurilor.

Atenție: atunci când nu se folosește o răsturnare

Dacă vă mișcați pur și simplu IRA de la o instituție financiară la alta și nu trebuie să utilizați fondurile, atunci ar trebui să luați în considerare utilizarea metodei de transfer, în loc de o răsturnare . Un transfer nu este raportabil și se poate face de nenumărate ori în orice perioadă. O răsturnare lasă loc pentru erori, incluzând lipsa termenului de 60 de zile și pierderea cecului și vă limitați la regula o dată pe 12 luni, discutată mai devreme.

"Un transfer elimină procesul de retragere a rolloverului, ceea ce asigură că activele merg direct în contul lor final, iar investitorii elimină riscul asociat regulii de 60 de zile", spune Mark Hebner, fondator și președinte al Index Fund Advisors , Inc., în Irvine, California, și autorul programului "Programul de recuperare în 12 etape pentru investitorii activi". "În opinia mea, transferul direct este soluția cea mai optimă pentru a transfera fonduri de la un IRA la altul", spune Carlos Dias Jr., managerul averii, Grupul Excel Tax & Wealth, Lake Mary, Florida

Puncte adiționale

Puteți transfera fonduri de la oricare dintre propriile IRA tradiționale, dar puteți, de asemenea, să transferați fonduri către IRA dvs. tradițional din următoarele planuri de pensionare:

Un IRA tradițional pe care îl moșteniți de la soțul dvs. decedat mai multe despre beneficiile soțului, vezi

• Creșterea contribuțiilor spousal IRA și Beneficiile fiscale ale soțului .) Planul calificat
• (b) planul)
• Un plan guvernamental de compensare amânată (planul de plan 457)
• Rețineți că, în cazul în care sumele eligibile pentru rollover sunt eligibile din planuri calificate, vă plătesc 403 (b) direcționarea directă către un plan de pensionare eligibil, plătitorul trebuie să rețină 20% din suma distribuită. Desigur, veți primi credit pentru taxele care au fost reținute. Cu toate acestea, dacă decideți să răsturnați distribuția totală, va trebui să aduceți 20% din buzunar.

Dacă doriți să evitați reținerea și cerințele de raportare asociate, o răsturnare directă este metoda pe care ar trebui să o utilizați pentru a vă realiza răsturnarea de la planul dvs. calificat, planul de planificare 403 (b) sau planul guvernamental 457. O răsturnare directă este raportabilă, dar nu este impozabilă. În plus, nu există o fereastră de 60 de zile care să vă îngrijoreze. Asigurați-vă că consultați administratorul planului și custode-ul IRA în ceea ce privește documentația și cerințele operaționale pentru procesarea unui rollover direct în numele dvs.

S-ar putea să transferi fonduri și în cealaltă direcție. Asta înseamnă că este posibil să aveți o distribuție

de la pe IRA și apoi să o rotiți în un plan calificat. Rețineți însă că angajatorul dvs. nu este obligat să accepte astfel de modificări, așa că verificați-l cu administratorul planului înainte de a distribui activele de la IRA. Mai mult, anumite sume, cum ar fi sumele nedeductibile și MDD, nu pot fi derulate de la un IRA la un plan calificat. Linia de fund

Pentru a continua să învățați despre răsturnări, vedeți

Modul în care răsturnările ulterioare impozitării vă afectează IRA , Sfaturi pentru mutarea activelor planului de pensii și (k) și IRA Rollovers .