Creșterea datoriei fiscale pe care o generează venitul din investiții reprezintă o plată serioasă, indiferent de nivelul dvs. de impozitare. Cu toate acestea, nu toate veniturile din investiții sunt impozitate în mod egal. O înțelegere fermă a diferenței dintre impozitarea câștigurilor de capital pe termen lung și pe termen scurt este esențială pentru asigurarea beneficiilor portofoliului dvs. de investiții care depășesc costurile.

Câștiguri de capital pe termen scurt și pe termen lung

Diferența dintre câștigurile de capital pe termen lung și pe termen scurt constă în durata deținerii investiției. Pur și simplu, câștigurile de capital pe termen lung sunt cele obținute din investiții deținute mai mult de un an. Dacă cumpărați 100 de acțiuni pentru 20 de dolari pe acțiune și le vindeți după șase luni pentru 25 de dolari pe acțiune, profitul de 500 USD este considerat câștiguri de capital pe termen scurt de către IRS.

Această distincție este extrem de importantă, deoarece câștigurile de capital pe termen scurt și lung sunt impozitate foarte diferit. De fapt, dacă ați deținut cele 100 de acțiuni din exemplul de mai sus pentru un an sau mai mult, în funcție de gradul dvs. de impozitare, ați putea să câștigați mai mulți bani în cazul în care prețul acțiunilor continuă să crească, dar plătiți încă mai puțin timp de impozitare. În plus, doar venitul dvs. net din investiții este impozabil, adică dacă câștigați 500 USD dintr-o investiție, dar pierdeți 500 USD pe altul în același an fiscal, atunci câștigul dvs. net este de 0 USD și nu vi se solicită să plătiți niciun fel de taxe suplimentare. Dacă pierdeți o pierdere, ați putea să o includeți ca deducere fiscală.

Rata impozitului pe profit pe termen scurt

Câștigurile de capital pe termen scurt sunt impozitate ca venit obișnuit. Aceasta înseamnă că orice venit pe care îl primiți din investiții deținute pentru mai puțin de un an trebuie inclus în venitul dvs. impozabil pentru anul respectiv. Dacă aveți venituri impozabile de 60.000 $ din salariu și 5.000 $ din investiții pe termen scurt, venitul dvs. total impozabil este de 65.000 $. Dacă faceți dosar ca persoană fizică, veți fi în limita impozitului de 25% și ar fi datorează 12 $ , 021. 25 în impozitul pe venit pentru anul (folosind 2015 tabele fiscale). Bineînțeles, această sumă poate fi redusă dacă beneficiați de anumite deduceri sau credite fiscale.

Rata de impozitare pe termen lung a impozitului pe profit

IRS impozitează câștigurile de capital pe termen lung la o rată substanțial redusă ca mijloc de a încuraja persoanele și întreprinderile să-și păstreze investițiile. Diferența dintre rata câștigului de capital pe termen lung, denumită în general pur și simplu rata câștigurilor de capital și rata obișnuită a impozitului pe venit, care se aplică câștigurilor pe termen scurt, poate fi de până la 20%.

În anul 2015, rata câștigului de capital pentru persoanele din parantezele impozitului pe venit de 10% și 15% este de 0%, ceea ce înseamnă că cei care câștigă cel puțin nu sunt obligați să plătească niciun impozit pe profit din investițiile deținute mai mult de un an.

Pentru cei din parantezele fiscale de 25-35%, impozitul pe câștigurile de capital este de 15%.Pentru cei mai bogați cetățeni care se încadrează în categoria impozitului pe venit de 39,6%, rata câștigurilor de capital este încă de numai 20%.

Să presupunem că, în exemplul de mai sus, venitul dvs. de investiții de 5 000 de dolari se datorează investițiilor pe termen lung deținute mai mult de un an. În acest caz, indicele dvs. de impozitare ca persoană fizică ar fi în continuare de 25%, dar doar pentru suma de 60 000 de dolari, pe care ați datora 10, 793 dolari. 25. Veți plăti doar 15% din câștigurile dvs. de capital, pentru o sumă suplimentară de 750 . În loc de o datorie fiscală totală de 12 dolari, 021. 25, ar fi datorat numai 11, 543. 25 dolari pentru aceeași sumă de venit. Cu cât venitul dvs. din investiții este mai mare, cu atât este mai importantă această distincție.

O privire la matematică: Media Joe

Să presupunem că investești 1 000 de dolari pe piața bursieră. În două luni ați putea să vindeți aceste acțiuni pentru 2 000 de dolari. Cu toate acestea, dacă le păstrați pentru un an întreg, valoarea scade la 3 000 de dolari. Bineînțeles, tentația de a vă dubla banii atât de repede este puternică, dar odată luați în considerare implicațiile fiscale ale ambelor opțiuni, alegerea poate să nu fie atât de clară.

Dacă vă aflați în limita de impozitare de 15%, sunteți obligat să plătiți 15% din profitul dvs. de 1.000 $, dacă vă vindeți acțiunile mai devreme, pentru o datorie totală de 150 de dolari, în plus față de impozitele dvs. normale pe venit. Dacă așteptați încă 10 luni, profitul de 2 000 de dolari pe care îl câștigați este gratuit.

Să presupunem câțiva ani în jos pe drumul în care faci mai mulți bani și ai aterizat în banda de impozitare de 28%. Sunteți prezentat cu un scenariu de investiții identic, astfel încât să faceți niște calcule rapide și să determinați că profitul pe termen scurt vă va costa 280 de dolari, în timp ce așteptați ca rata pe termen lung să producă efecte creează o datorie fiscală de 15% * $ 2, 000 sau 300 de dolari. Deși impozitul total este mai mare pentru câștigul pe termen lung, la fel este profitul. În scenariul pe termen scurt, rata de impozitare reduce câștigul dvs. net la 720 de dolari. În scenariul pe termen lung, chiar și cu sarcina fiscală puțin mai mare, profitul dvs. net este încă de $ 1, 700.

O privire la matematică: un investitor bogat

Sunteți un superstar la locul de muncă și ați crescut rândurile astfel încât să câștigați atât de mult pe an, unchiul Sam vă taxează la cel mai înalt nivel posibil, 39,6%. Cu tot capitalul pentru care lucrați, puteți investi 10.000 $ în loc de 1.000 $. În două luni, investiția dvs. a crescut în valoare de 15.000 $, dar după un an întreg sa triplat la 30.000 $ Implicațiile fiscale ale acestui tip de venit de investiții pot fi o scurgere serioasă a resurselor dvs., deci este și mai important să te uiți la matematică.

Dacă luați banii rapizi, datorați taxe de 1, 980 de impozite, pe lângă impozitele dvs. normale pe venit, reducându-vă venitul net din investiții la 3, 020 $. Cu toate acestea, dacă vă așteptați până când trece un an, rata de impozitare a câștigurilor de capital de 20%, iar impozitul dvs. este redus la 4 000 $ sau 20% din profitul dvs. de 20 000 $. Din nou, impozitul total este mai mare, dar nu foarte mult. În plus, câștigul dvs. net de investiții este redus doar la 16.000 de dolari, ceea ce reprezintă încă un profit foarte sănătos.

Țineți însă minte că persoanele care câștigă mai mult de 200.000 de dolari sunt, de asemenea, supuse unui 3.8% impozit pe venitul net din investiții, care se aplică în plus față de rata impozitului pe câștigurile de capital pe termen scurt sau lung.

Impozitarea dividendelor

Veniturile din dividende sunt generate de acțiunile din portofoliul dvs. care plătesc dividende acționarilor ca mijloc de redistribuire a profiturilor companiei și mulțumiri investitorilor pentru sprijinul lor continuu. Ca și câștigurile de capital generate de o creștere a valorii unei investiții, venitul din dividende este impozitat pe baza duratei deținerii investiției subiacente.

În general, veniturile din dividende sunt impozitate la rata obișnuită a impozitului pe profit. Cu toate acestea, dacă investiția dvs. îndeplinește anumite cerințe, dividendele dvs. pot fi considerate calificate și sunt supuse în schimb dobânzilor pe termen lung.

Cerințele principale pentru dividendele calificate sunt emise de societăți calificate din S.U.A. sau străine și îndeplinesc o cerință privind perioada de deținere. Pentru ca o plată a dividendelor să fie considerată calificată, trebuie să fi deținut acțiunile care stau la baza pentru cel puțin 60 de zile în perioada de 121 de zile începând cu 60 de zile înainte de data ex-dividend. Data ex-dividend este data la care și după care noii acționari devin neeligibili pentru a primi următorul dividend. Această dată este anunțată de compania emitentă atunci când declară un dividend.

Deși pare a fi complicat, acest regulament este în vigoare pentru a descuraja investitorii care încearcă să beneficieze de dividende fără să mențină o investiție în societatea emitentă prin cumpărarea de acțiuni chiar înainte de plată și vânzarea imediat după. Investitorii pot utiliza în continuare această strategie, însă sunt obligați să plătească cotele obișnuite ale impozitului pe profit pentru orice venit din dividende care nu îndeplinește cerința privind perioada de deținere.