Divorțul poate fi unul dintre cele mai devastatoare evenimente din viața unei persoane. Cheltuielile juridice, pierderile de active și falimentele provin adesea din această situație, iar unele active ar putea fi necesare pentru a fi vândute la costuri mai mici decât cele de piață pentru a împărți veniturile. Divorțanii care dețin contracte de anuitate, de obicei, descoperă că împărțirea acestui bun poate fi un proces foarte dezordonat și costisitor.

Iată ce trebuie să știți clienții dvs. atunci când este vorba de tratarea anuităților în cazul divorțului. (Pentru lecturi corelate, consultați: Înțelegerea regulilor privind contractele de anuitate calificată pentru longevitate. )

Chestiuni esențiale de știut

Primul lucru pe care trebuie să-l înțelegeți atunci când este vorba de împărțirea unui contract de anuitate prin ordin al instanței este că aceasta este o adevărată durere birocratică pentru societatea de asigurări. Din acest motiv, mulți dintre ei vor pur și simplu distribui parțial de la prezentul contract și vor crea un nou contract cu încasările. Dar acest mod de acțiune poate prezenta mai multe dezavantaje pentru titularii actuali de contract:

• Probleme fiscale: În cazul în care decretul de divorț nu impune ca împărțirea contractului să fie un eveniment fără impozit, distribuția poate fi codificată ca distribuție normală și supusă impozitării și dacă este cazul.
• Beneficii de viață și moarte: O retragere substanțială din contractul de anuitate va fi considerată o retragere în plus și va reduce beneficiile de viață și / sau de deces care sunt plătite din contract.
• Taxe de renunțare: În cazul în care transportatorul de anuitate procesează divizarea contractului ca retragere, atunci eventualele costuri de răscumpărare restante pot fi evaluate în funcție de retragere, lăsând soțul / soția beneficiară cu mai puțin de jumătate din valoarea contractului. O retragere a jumătății din valoarea contractului va depăși întotdeauna suma pe care titularul contractului o poate retrage fără penalități, iar suma excedentară va fi penalizată în consecință.
• Diferențierea produsului: Soțul care primește poate fi plasat într-un produs nou care are caracteristici diferite (și, în condițiile actuale ale pieței, mai puțin competitive) decât contractul precedent. De exemplu, majoritatea contractelor de anuitate emise între 2003 și 2008 au avut garanții mai bune decât contractele actuale. Prin urmare, un beneficiar al unei divizări a unuia dintre aceste contracte probabil că nu va obține o afacere la fel de bună ca înainte. (Pentru mai multe informații, consultați: Cum să vă gestionați finanțările printr-un divorț )

Minimizarea dezavantajului

Iată ce pot face consultanții pentru a minimiza dezavantajele împărțirii contractelor de anuitate între foștii soți. Luarea acestor măsuri poate aduce beneficii clientului, consilierului și avocatului divorțului.

• Aflați de la purtător de anuitate modul în care se ocupă de împărțirea unui contract de divorțuri: Este puțin probabil ca această replică a serviciului de relații cu clienții să se întâmple așa de des, deci fiți pregătit să discutați cu cineva din departament despre asta.Asigurați-vă că primiți acest răspuns în scris și faceți acest lucru înainte ca societatea de asigurări să primească ordinul judecătoresc, deoarece aceasta vă va oferi șansa de a adăuga sau de a modifica formularea din decretul divorțului pentru a asigura o diviziune fără taxe, dacă este necesar.
• Împărțiți activele maritale cu alte active: Dacă este posibil, încercați să obțineți soților să accepte ca un soț să păstreze întreg contractul de anuitate și să-i dea celuilalt soț altceva de aceeași valoare. Acest lucru poate înlătura cu eficacitate toate dezavantajele posibile de împărțire a contractului la trecere.
• Împărțiți activele folosind contracte întregi: Dacă soții divorțați dețin trei contracte de anuitate, lăsați unul dintre soți să păstreze cel mai mare și să îi dea celorlalți doi soți. Rectificați orice inegalitate rămasă cu alte active. Este întotdeauna mai ușor să împărțiți cele mai multe alte tipuri de active - cu excepția, desigur, a unor proprietăți imobiliare corporale. ( Iată câțiva alți factori care trebuie luați în considerare atunci când împărțiți contracte întregi sau parțiale pentru a menține egalitatea:

Vârsta contract:

• Contractele mai vechi pot avea mai mulți beneficiari de viață și de moarte, iar programele lor de predare ar putea să fi expirat. Un contract fără taxe de predare este întotdeauna mai bun decât unul cu ei. Valorile și caracteristicile beneficiilor vieții și ale decesului:
• Un contract în care beneficiile de viață și de deces depășesc în mod substanțial valoarea contractului actual este mai mare decât valoarea nominală a acestuia. Asigurați-vă că luați acest lucru în considerare dacă contractul trebuie împărțit. Costul:
• Un contract de trei ori mai mare decât valoarea primei sale inițiale va genera venituri mult mai impozabile decât un contract care a crescut doar cu 20%. Contractele cu o bază de cost mai mare sunt mai valoroase din punct de vedere fiscal decât cele care au crescut mai mult. Ratele garantate ale dobânzii la contract:
• Unele contracte variabile au un cont de economii în care plătesc o rată mai mare a dobânzii decât poate fi găsită în altă parte. Această caracteristică adaugă valoare suplimentară contractului. Linia de jos

Anuitățile sunt instrumente complexe și pot fi dificil de împărțit în mod echitabil într-un divorț. Consilierii trebuie să fie atenți la examinarea cu atenție a fiecărui contract pentru a determina cel mai bun mod de acțiune. Acest lucru vă poate ajuta să ușurați procesul de divorț și să economisiți timp și bani pentru toți cei în cauză. (Pentru lecturi corelate, vezi:

3 evenimente de viață care pot ruina planurile de pensionare )