Norma de cinci ani se aplică numai atunci când proprietarul IRA moare înainte de data de începere necesară (RBD). Dacă proprietarul IRA moare după RBD și nu satisface distribuția minimă necesară (RMD) pentru anul decesului, beneficiarul trebuie să satisfacă RMD în numele decedatului. Suma trebuie calculată ca și cum proprietarul IRA era încă în viață; aceasta înseamnă că suma trebuie calculată folosind tabelul de viață uniform. Suma trebuie raportată în numele decedatului și beneficiarului și numărul de identificare fiscală al beneficiarului.
Toate distribuțiile ulterioare ar trebui calculate pe o bază nerecalculată pe durata speranței de viață a beneficiarului sau a duratei de viață rămase a decedatului, oricare dintre acestea este mai lungă.
Această întrebare a fost răspunsă de Denise Appleby
( Contact Denise )
Ar trebui ca distribuția minimă necesară să fie în numerar?
Care este modalitatea cea mai eficientă din punct de vedere al impozitării de a lua distribuțiile minime necesare din planul dvs. de pensii? Câțiva consilieri financiari cântăresc.
Am retras și am transferat o parte din distribuția mea de pensii unui Roth IRA. Dacă sunt peste 55 de ani, mai sunt eligibil pentru scutirea de 55 de ani?
Excepția de 55 de ani se aplică numai distribuțiilor din planurile calificate și 403 (b). Odată ce activele au fost creditate unui IRA, aceste beneficii nu se mai aplică acestor active. Ați menționat că ați pus o parte din distribuția pensiilor într-un Roth.
Vreau să achiziționez o perioadă de cinci ani pentru o anumită anuitate imediată premium (SPIA) cu contul meu IRA. Am 53 de ani. Se aplică pedeapsa de 10%?
Venitul obținut dintr-un IRA SPIA este supus unei pedepse de distribuție timpurii, cu excepția cazului în care se aplică o excepție. După cum probabil știți, excepția de plată periodică substanțial egală (SEPP) este de obicei calculată prin utilizarea uneia dintre cele trei metode sigure, aprobate de IRS.