Dacă aveți un IRA tradițional, serviciul intern de venituri (IRS) nu vă va lăsa să îl lăsați neatins pentru totdeauna. Odată ce atingeți vârsta de 70-1 / 2, sunteți sub regulile de distribuire minimă (RMD) necesare. Acestea vă solicită să obțineți o anumită sumă din planurile dvs. IRA tradiționale, 401 (k) s, 403 (b) s, 457 (b) s, SEP și alte câteva planuri de pensionare mai puțin frecvente. Nu se aplică pentru IRA Roth în timp ce proprietarul locuiește în continuare.

Cantitatea de distribuție depinde de o serie de factori, dar, pentru moment, să ne concentrăm asupra modului în care ar trebui să o luați. Care este modul cel mai eficient din punct de vedere al impozitelor? Am cerut unor consultanți financiari să cântărească.

Numerar sau stoc?

Ar trebui să îți iei RMD-ul prin primirea de numerar sau transferarea stocului într-un alt cont? Potrivit lui Michael J. Garry, membru de conducere și ofițer de conformitate la Yardley Wealth Management, nu contează în scopuri fiscale. "Există, de obicei, o eficiență fiscală mică, dacă este cazul, adăugată prin acordarea de distribuții în natură în loc de numerar. Ceea ce iese este taxat atunci când este distribuit, și nu există câștiguri încorporate în numerar sau în distribuție în natură. „

El continuă: "Pentru că nu există niciun avantaj, este de obicei mai simplu să luați bani. Avantajul este că puteți lua exact suma de care aveți nevoie, ceea ce nu este întotdeauna posibil dacă luați o distribuție în natură a unui stoc sau a unui fond mutual. "

El oferă însă două excepții:" În primul rând, dacă nu aveți niciun fel de numerar în IRA și fie este o piață de valori deprimată, fie o exploatație preferată pe termen lung a dvs. este deprimată, ar fi mai bine să să ia o distribuție în natură, decât să vândă ceva la un preț deprimat. Nu va ajuta cu impozitele, dar ar putea fi decizia de investiție mai bună. „

"Cealaltă excepție," spune el, "este dacă dețineți un fond de companie foarte apreciat într-un plan de pensionare al companiei și doriți să utilizați regulile Net Apreciate Nerealizate (NUA). Apoi, veți lua stocul, plătiți impozitele pe baza costurilor la cotele obișnuite de impozitare a veniturilor și veți plăti ratele dobânzilor pe termen lung pentru restul aprecierii (dacă le vindeți imediat sau în viitor). "

Dați-i caritate

Dacă trebuie să o luați, ați putea dori să o donați. Wayne Bland, consultant financiar și consultant în planul de pensionare cu consultanții Planului de Pensii Metro din Charlotte, spune: "Pentru clienții care nu au nevoie de RMD să trăiască și doresc să își reducă impozitele, aș considera o distribuție calitativă calificată . QCD-urile satisfac în mod automat distribuțiile minime necesare în anul în care se realizează QCD. IRS permite transferuri directe anuale către o organizație de caritate calificată de până la 100 000 de dolari din economiile IRA amânate din impozite."

Modul de utilizare a regulii QCD pentru a vă reduce impozitele oferă detalii suplimentare. Așteptați până la 1 aprilie?

Michael Tove Ph.D., presedinte si fondator al serviciilor AIN din Cary, NC, spune: "Legea permite unei persoane care incepe sa apeleze la RMD prima data (dupa ce a ajuns la varsta de 70-1 / 2) RMD până la data de 1 aprilie a anului următor. "Dar el continua sa spuna ca probabil nu este cea mai buna idee sa astepte, deoarece persoana va trebui sa ia doua RMD in acelasi an, ceea ce ar putea genera taxe mai mari si ar avea un impact asupra veniturilor din asigurarile sociale.

El oferă, de asemenea, un alt exemplu: "Să presupunem că un plătitor de taxe care este de 70-1 / 2 pe (sau înainte) 31 decembrie a anului curent are un IRA în valoare de $ 100, 000. RMD va fi de $ 3, 650 Pentru scopurile acestei ilustrații, să presupunem că contul IRA nu crește nici nu cade, în afară de eliminarea RMD în sine. În cazul în care suma de $ 3 650 este luată înainte sau înainte de 31 decembrie, valoarea contului la sfârșitul lui 31 decembrie este de 96, 350 USD. RMD pentru anul următor va fi de 3,636 $. Cu toate acestea, dacă primul RMD de 3 $ , 650 este luată oricând, de la 2 ianuarie până la 1 aprilie, RMD datorat pentru acel al doilea an se bazează pe 100.000 $ și ar fi 3 $, 774. "

El continuă:" Luând primul RMD după 31 decembrie, deși permisă de lege, rezultă că al doilea RMD este în mod inutil majorat cu 138 de dolari. Asta nu poate fi o mulțime în marea schemă a lucrurilor, dar banii sunt bani. Și suma totală de distribuție raportată în al doilea an a crescut de la 3,774 la 7, 286 dolari. În cele din urmă, având în vedere că media IRA din această țară este mai aproape de 300 000 de dolari, fiecare dintre aceste muscaturi sa triplat doar la mărime. "

Linia de fund

Toți consultanții pe care i-am cerut au convenit că, pe lângă utilizarea QCD, nu puteți face prea multe pentru a evita plata taxelor. Tove spune, "Nu există nici un fel de modalitate fiscală cea mai eficientă de a lua RMD-uri. Distribuția este raportată anual pe formularul 1040 ca venit impozabil. Indiferent dacă este luat lunar, trimestrial sau anual, nu are nicio importanță. "

Cum se calculează distribuțiile minime obligatorii și Top sfaturi pentru a reduce distribuțiile minime necesare .