Americanii care trăiesc în străinătate trebuie să depună declarații fiscale din S.U.A. dacă nu îndeplinesc anumite criterii specifice. Unii expați pot, de asemenea, să ajungă din cauza taxelor din S.U.A., chiar dacă au făcut fiecare bănuț în străinătate și și-au plătit integral taxele în noua lor țară. Din fericire, unchiul Sam oferă un număr de credite fiscale pentru expați, ceea ce înseamnă că majoritatea oamenilor nu datorează nimic.

Excepții

Regula principală este că toți cetățenii din S.U.A. și deținătorii cărții verzi trebuie să depună o declarație fiscală, chiar dacă acestea nu au nimic. Excepțiile se bazează pe venitul și statutul înregistrării, după cum se arată mai jos, pentru anul fiscal 2014:

- 10 ->

Singur: $ 10, 150

Singur 65 sau peste: $ 11, 700

Șeful gospodăriei: $ 13, 050

> Văduvă calificată (ă): $ 16, 350

văduvă calificată (ă) 65 ani sau mai mult: $ 17, 550

Un soț de 65 de ani sau mai mult: $ 21, 500

ambii soți 65 sau mai în vârstă: 22, 700

Dacă faci mai puțin decât pragul pentru situația ta, nu trebuie să depui nimic, cu excepția Raportului privind Banca Internațională și Conturile Financiare (FBAR).

Credite și deduceri fiscale

Există o excludere de 99 $ 200 de câștiguri din străinătate, pe care cei mai mulți dintre oamenii obișnuiți se pot califica doar pentru a trăi și a lucra în străinătate. Această excludere este per persoană, ceea ce înseamnă că un cuplu căsătorit poate exclude un maxim de $ 198, 400. Publicația IRS 519 vă poate ajuta să vă stabiliți statutul dacă nu sunteți sigur.

Dacă venitul dvs. depășește excluderea, există o clauză de dublă impozitare aplicabilă în majoritatea țărilor. Obțineți creditul complet pentru impozitele plătite în cealaltă țară, astfel încât să calculați ceea ce ați plătit în impozite în țara străină și apoi să efectuați un calcul paralel a ceea ce ați fi datorat dacă ați fi făcut aceleași bani în Statele Unite. Dacă acesta din urmă va ajunge mai mult decât ceea ce ați plătit în țara străină, datorați bani unchiului Sam. Dacă nu, trebuie să completați și să trimiteți documentele în care să precizați că nu vă datorați nimic.

Excluderea sau deducerea pentru locuințe străine vă permite să deduceți costul cheltuielilor de întreținere, cum ar fi chiria, utilitățile, asigurările și parcarea rezidențială, până la 16% din excluderea salariilor străine sau 15, 872 dolari în anul fiscal 2014. Nu toate este inclus. Plățile principale ale creditelor ipotecare, plățile de dobândă deductibile și "cheltuielile generoase și extravagante", cum ar fi îmbunătățirile la domiciliu de lux, serviciile de întreținere și pachetele de canale TV, nu se califică. Consultați formularul IRS 2555 pentru detalii.

Impozite de stat

Este posibil să fie o surpriză, dar vechea dumneavoastră țară de origine poate veni și cu o mână întinsă. IRS abordează doar taxele federale. Dacă ați trăit în California, Virginia, Carolina de Sud sau într-un alt stat care percepe impozitul pe venit, puteți fi obligat să depuneți o declarație fiscală de stat și, eventual, să plătiți impozitul pe venitul statului în plus față de impozitul federal.Problema cheie este să dovedești că ai "rupt legături" cu statul, ceea ce poate fi destul de dificil în unele cazuri. De exemplu, dacă vă decideți să vă închiriați casa în California în timp ce petreceți trei ani în Regatul Unit, statul de Aur insistă că aveți încă un picior pe terenul său și solicitați impozite de stat pentru toți cei trei ani. Este înțelept să verificați ce pași trebuie să faceți înainte de a pleca, pentru a evita lovirea cu cereri de impozite suplimentare de la fostul dvs. stat de origine. Dacă ați trăit într-o stare fără impozit pe venit, nu trebuie să plătiți sau să depuneți nimic.

Schimb valutar

Toate rapoartele și plățile trebuie efectuate în dolari SUA. Majoritatea oamenilor utilizează cursul de schimb mediu anual pentru simplitate, dar ia act de faptul că IRS vă permite să alegeți metoda. Dacă primiți sume forfetare mari, neregulate, mai degrabă decât un salariu lunar, merită să rulați cifrele înainte de a vă întoarce formularele fiscale. Cu bucurie, data de plată străină a venit la un moment dat cu rate de schimb favorabile, potențial economisind mii cu câteva minute de cercetare.

Extensie automată

Toți dositorii străini primesc o prelungire automată cu două luni a declarațiilor lor fiscale; expeditiile expat sunt datorate pe 15 iunie în loc de 15 aprilie. De asemenea, puteți solicita o extensie suplimentară de patru luni, astfel încât să aveți până la 15 octombrie dosar. Cu toate acestea, orice taxe datorate sunt încă datorate pe 15 aprilie ca și cum ați fi avut reședința în S.U.A. Dacă nu veți plăti până la acea dată, veți acumula aceleași sancțiuni ca și un dosar intern.

Expatriați cu o cetățenie renunțată

Un american care se mută permanent în străinătate poate pune la îndoială motivul pentru care trebuie să continue să depună și să plătească taxele din S.U.A., dar nici măcar renunțarea la cetățenia cuiva nu vă va face să coborâți cu IRS. Taxa de expatriere este destul de complicată, deoarece regulile s-au schimbat de mai multe ori în ultimii ani. Există seturi de reguli complet diferite pentru cei care au plecat în 2003, 2005 sau 2009. A se vedea formularul IRS 8854 și publicația 519 pentru mai multe detalii dacă vi se aplică acest lucru.

Cerința de depozit FBAR

Pe lângă depunerea declarațiilor fiscale, expatrienii trebuie, de asemenea, să-și dezvăluie activele străine. Limita cumulativă este de 10 000 $, ceea ce înseamnă că un cont bancar străin cu 5 000 $ și un fond mutual cu 7 000 $ trebuie să fie raportate. Dacă totalul activelor dvs. este mai mic de 10 000 de dolari, nu trebuie să trimiteți nimic. Se aplică anumite excluderi, inclusiv beneficiari ai fondurilor fiduciare sau persoane fizice cu autoritate de semnătură, dar fără interes financiar în contul financiar străin. Pentru marea majoritate a expatilor, fiecare cont bancar, de pensionare si de brokeraj al familiei trebuie sa fie dezvaluit anual. Nerespectarea acestei proceduri atrage sancțiuni rapide.

Termenul limită pentru depunerea FBAR este 30 iunie, fără opțiune pentru solicitarea unei prelungiri. De asemenea, trebuie remarcat faptul că Departamentul Trezoreriei nu mai acceptă formularele de hârtie folosite în anii precedenți. Începând din 2013, se acceptă numai depunerea electronică. Chiar dacă trimiteți formularele cu informații complete și veridice, așa cum ați făcut în anii precedenți, nu ați reușit să depuneți FBAR în ceea ce privește unchiul Sam.