Când vine vorba de prestațiile de securitate socială, consultanții financiari trebuie să înțeleagă implicațiile fiscale și să fie în măsură să-și consilieze clienții în consecință.

Venitul combinat

La nivel federal, impozitarea prestațiilor de securitate socială se bazează pe ceva numit venit combinat. Aceasta se calculează ca venitul brut ajustat (AGI) al clientului dvs., plus orice dobândă neimpozabilă plus jumătate din beneficiul de securitate socială al clientului dvs. (Pentru mai multe informații, consultați: Cum să navigați în sistemul de securitate socială cu clienții dvs. .)

Clienții care câștigă un interes semnificativ din obligațiunile municipale, care sunt, în general, scutiți de taxe în scopuri federale, vor fi "penalizați" în acest calcul. Desigur, orice decizie în ceea ce privește utilizarea de către client a obligațiunilor muni ar trebui să se facă în contextul general al situației lor și nu numai pe baza impactului lor asupra impozitării prestațiilor de securitate socială. De exemplu, un cuplu client are următoarea situație:

-> ->

Beneficiile lor de securitate socială sunt de 25, 000 USD

• AGI din declarația lor fiscală este de 36, 000 $
• Au primit 10 000 $ în venituri scutite de impozit.
• Venitul lor combinat pentru a determina impozitarea beneficiului lor de securitate socială este:

Jumătate din beneficiul lor de securitate socială (50% din suma de 25 000 $) 12, 500

+ AGI 36, 000 -exempt venit $ 10, 000

venituri combinate $ 58, 500

Acest lucru le-ar pune în domeniul în care până la 85% din beneficiile lor ar putea fi impozitate, după cum se discută în secțiunea următoare. Pentru mai multe, vezi:

Cum cuplurile căsătorite pot maximiza securitatea socială

. Impozite federale Formula pentru a determina dacă și în ce măsură beneficiile clientului dvs. de securitate socială vor fi supuse impozitelor federale este următorul:

Pentru dosarele individuale cu venituri combinate între 25, 000 și 34, 000 de dolari pentru 2016, până la 50% din prestațiile lor de securitate socială vor fi supuse impozitelor pe venit.

Pentru dosarele individuale cu venituri combinate de peste 34.000 dolari, până la 85% din beneficiile lor de securitate socială vor fi supuse impozitului pe venit.

• Pentru deponenții care au venituri combinate între 32, 44 și 44 000 dolari, până la 50% din prestațiile lor de securitate socială vor fi supuse impozitului pe venit.
• Pentru dosarele individuale cu venituri combinate de peste 44.000 dolari, până la 85% din prestațiile lor de securitate socială vor fi supuse impozitului pe venit.
• În nici un caz nu va fi supusă impozitului pe venit federal mai mult de 85% din beneficiul unei asigurări sociale. Aceste limite sunt valabile pentru toți beneficiarii de securitate socială, indiferent de vârstă. (Pentru lecturi corelate, vezi:
• Sfaturi privind întârzierea beneficiilor de securitate socială

) Impozitele pe venit ale statului Majoritatea statelor nu impozitează prestațiile de securitate socială, dar 13 state.Normele și scutirile variază foarte mult în cadrul acestui grup. Consultanții financiari cu clienți din aceste state pot să le ofere consultanță adecvată. Aceste stări sunt: ​​

Colorado

Connecticut

• Kansas
• Minnesota
• Missouri
• Montana
• Nebraska 999 New Mexico North Dakota 999 Rhode Island < Utah
• Vermont
• Virginia de Vest
• Impozite de muncă și securitate socială
• Lucrările la pensionare devin din ce în ce mai frecvente din mai multe motive. Mulți pensionari caută stimularea mentală a muncii complete sau parțiale. Unii au nevoie de venituri. Alții vor să înceapă acea carieră care nu are nimic de-a face cu cariera în timpul anilor de lucru. În unele cazuri, oamenii se vor retrage și apoi se vor întoarce la serviciu, fie din plictiseală, fie din necesități financiare. Oricare ar fi motivul, dacă clienții dvs. au un beneficiu de securitate socială și lucrează de asemenea, este important să înțeleagă implicațiile fiscale. (Mai mult, vezi:
• Reducerea activității în timpul pensionării
• .)
• Orice bani câștigați din salarii sau venituri din activități independente sunt supuși acelorași impozitări ca și când clientul dvs. lucra înainte de pensionare. Acestea vor fi supuse la orice rețineri care se aplică pe baza venitului lor pentru impozitele pe venit federale sau de stat, precum și a reținerilor pentru Securitate Socială și Medicare. În plus, după cum sa discutat în secțiunea anterioară, beneficiul dvs. de securitate socială ar putea fi supus impozitelor pe venit, în funcție de nivelul venitului dvs.
• Pentru cei care nu au atins încă vârsta de pensionare completă (FRA), care este de 66 pentru cei care s-au născut înainte de 1960, câștigul de venit peste pragul stabilit în fiecare an de Administrația de securitate socială ar putea determina o reducere a beneficiilor acestora pentru acel an. Pentru 2016, pragul de venit este de 15, 720 $. Orice venit câștigat peste acest nivel va duce la o reducere a beneficiului dvs. cu un dolar pentru fiecare doi dolari de venit câștigat. (

)>

În anul în care beneficiarul beneficiului va ajunge la FRA, pragul scade la 41, 880 din veniturile obținute, iar reducerea beneficiilor este $ 1 pentru fiecare $ 3 câștigat peste limită. Odată ce destinatarul ajunge la FRA, limita venitului câștigat dispare. Dacă clientul dvs. are un beneficiu redus din cauza câștigului prea mare pentru a lucra, acesta va primi banii înapoi printr-un avantaj sporit atunci când ajunge la FRA astfel încât banii să nu se piardă. Beneficiați Peste În cazul în care faceți o declarație în favoarea dvs. și apoi vă răzgândiți, aveți o întrerupere de viață care se numește retragerea cererii - dacă, în termen de 12 luni de la începerea plății, decideți că doriți să vă opriți beneficiul. Pentru a face acest lucru, trebuie să rambursați toate beneficiile primite, inclusiv cele primite de membrii familiei pe baza înregistrării veniturilor dvs. Beneficiile dvs. se vor opri și le puteți relua mai târziu. (Pentru mai multe informații, consultați:

Strategia de revendicare a fișierelor de securitate socială și de suspendare se termină: Acum ce?

) Dacă sunteți deja eligibil pentru Medicare, aveți opțiuni privind acoperirea dvs.Dacă luați această decizie după fereastra de 12 luni, singura dvs. alternativă este să așteptați până când ajungeți la FRA și să vă suspendați beneficiile. Luați act de faptul că, odată cu modificarea normelor privind securitatea socială, acele prestații de suspendare după 30 aprilie 2016 nu vor mai putea suspenda beneficiile retroactive și nici nu va mai putea să beneficieze de un beneficiu pe baza veniturilor dvs., dacă suspendați prestațiile . Considerații fiscale

Una dintre considerațiile pentru un client în a decide când să-și ia beneficiile este implicațiile fiscale. Acest lucru este valabil mai ales pentru clienții care ar putea lua în considerare beneficiile înainte de vârsta de 70 de ani și care vor avea alte venituri semnificative.

Linia de fund

Impactul impozitelor asupra prestațiilor de securitate socială este greșit înțeles de mulți destinatari. Există o serie de oportunități de planificare financiară aici. Consultanții financiari pot juca un rol-cheie în sprijinirea clienților în acest proces în beneficiile lor și pot să-i ajute să-și gestioneze răspunderea fiscală odată ce beneficiile încep. (Pentru mai multe informații, consultați: Modificările de securitate socială pentru 2016 .