Dacă sunteți cetățean al Canadei, Mexicului sau al unei alte țări și uneori locuiți și lucrați în S.U.A. pe o viză, puteți fi considerat un străin nerezident. În scopuri fiscale, IRS definește un străin nerezident ca non-U. S. cetățeanul care este prezent în mod legal în S.U.A., dar fie lipsește o carte verde sau nu trece testul de prezență substanțială. Ca străin nerezident, IRS vă cere să plătiți impozitul pe venit numai pe banii pe care îi câștigați dintr-o sursă din S.U.A.

Mulți străini nerezidenți care trăiesc și muncesc în SUA aleg să investească într-un plan de pensionare de 401 (k) oferit de angajatorul lor american. Cu toate acestea, atunci când este timpul să vă întoarceți în țara de origine, acest lucru poate crea destul de o problemă. Ar trebui să vă lăsați fondurile în 401 (k)? Ar trebui să o lichidezi înainte de a pleca din SUA sau să aștepți până când te întorci în țara ta de origine? Ar trebui să îl dați în alt cont? Și cum vor fi scutite retragerile dvs. de la 401 (k) odată ce nu mai trăiți în S.U.A.?

Păstrați lectură pentru a afla cum să rezolvați această necontenență 401 (k).

Încasări

În cazul retragerilor din contul de pensionare anticipată, regulile sunt aceleași pentru rezidenții din S.U.A. și străinii nerezidenți. Potrivit IRS, participanții la un plan tradițional sau Roth 401 (k) nu au voie să retragă fondurile până când nu ajung la vârsta de 59 ani sau să nu devină permanent incapabili să muncească datorită dizabilității. Dacă sunteți mai mic de 59½ ani, nu sunteți dezactivat și alegeți să recuperați fondurile de la 401 (k), veți fi supus unei penalități de retragere anticipată de 10%. Deci, dacă suma dvs. de 401 (k) este în valoare de 15 000 $ și vă decideți să lichideze contul, veți fi obligat să plătiți o taxă suplimentară de 1 500 $. Asta inseamna ca retragerea ta este in esenta scazuta la $ 13, 500.

În plus, întreaga retragere de 401 (k) va fi impozitată ca venit de către S.U.A. - chiar dacă v-ați întors în țara de origine când retrageți fondurile. Deoarece contribuțiile la conturile tradiționale 401 (k) sunt făcute cu pretax de dolari, înseamnă că orice fonduri retrase sunt incluse în venitul dvs. brut pentru anul în care este distribuită. Să presupunem că rata de impozitare a venitului este de 20% în anul în care vă lichidezi 401 (k). Acest lucru conduce la un impact total de impozitare de până la 30% pentru această retragere (pedeapsa de retragere timpurie de 10% + rata de impozitare a venitului de 20%). Prin urmare, atunci când retrageți $ 15,000 de la 401 (k), va trebui să plătiți un total de 4,500 $ în impozite, ceea ce va reduce cuantumul total al cotei dvs. de ieșire la $ 10,500. de ce mulți consilieri financiari spun locuitorilor din SUA că recuperarea lor 401 (k) înainte de a ajunge la 59 ½ nu este cea mai inteligentă opțiune.

Cu toate acestea, un expert în domeniul fiscal poate oferi consiliere diferită unui nerezident care intenționează să se întoarcă în țara sa de origine.Dacă vă mișcați înapoi și așteptați până la anul fiscal următor pentru a vă lichida 401 (k), probabil că veți cădea într-un nivel mai scăzut de impozitare, deoarece nu veți mai lucra și nu veți obține venituri în SUA Acest lucru ar putea reduce foarte mult valoarea impozitului pe venit pe care trebuie să-l plătiți pentru distribuția de 401 (k). Amintiți-vă: Indiferent de locul în care locuiți atunci când vă retrageți, va trebui să plătiți pedeapsa de retragere de 10% dacă sunteți mai mic de 59½ ani. ( ) Roll Over Un alt mod de a scădea plata taxei pe o retragere de 401 (k) este:

Cum calcuiți penalitățile pentru o retragere timpurie 401 (k) pentru a transfera fondurile către un alt cont fiscal avantajat, cum ar fi un cont individual de pensionare (IRA). Când faceți o răsturnare directă de la dvs. 401 (k) la un IRA, veți evita pedeapsa de retragere timp de 10%. Pentru a scoate acest lucru, va trebui să deschideți mai întâi IRA și apoi să-l finantați cu 401 (k). (Pentru mai multe, vezi

Ghidul pentru 401 (k) și Rollovers IRA .) Ca un 401 (k) se impune o pedeapsă de impozitare de 10%, dar aveți mai multă flexibilitate în ceea ce privește excepțiile pentru evitarea pedepsei, cum ar fi cheltuieli medicale neremediabile, cumpărături pentru prima dată, handicap, etc. ", spune Mark Hebner, fondator și președinte al Index Fund Advisors, Inc. , Irvine, California, și autorul "fondurilor indexului: Programul de recuperare în 12 pași pentru investitorii activi". (Mai mult, vedeți

9 Retrageri de IRA fără penalizare ). Ca exemplu, puteți face o retragere timpurie fără penalități de la un IRA pentru cheltuieli de învățământ superior calificat, și proviziile pentru înscrierea la o instituție eligibilă - plus o sumă specificată pentru cameră și bord, așa cum este stabilită de școala dvs. dacă participați cel puțin la jumătate de normă. IRS constată că unele instituții de învățământ de peste mări participă la programele Departamentului de Educație Federală a Departamentului Educației (FSA) al Departamentului Educației. Asigurați-vă că verificați mai întâi școala pentru a vedea dacă este considerată o instituție de învățământ eligibilă.

Rețineți că distribuțiile IRA trimise la o adresă din afara S.U.A. sunt supuse unei rețineri federale obligatorii de 10%. Cu toate acestea, unele instituții financiare vă vor permite să renunțați la această reținere prin depunerea de documente speciale. Dacă alegeți să luați acest traseu, distribuția dvs. va fi supusă ratei tratatului din țara dvs. curentă. Rata tratatului variază de la zero la 30%.

Odată ce ați rulat 401 (k) într-o IRA, puteți alege, de asemenea, să transferați fondurile IRA într-un cont de pensionare din țara dvs. de origine. De exemplu, cetățenii canadieni își pot schimba planurile UR în legătură cu un plan canadian RRSP (Registered Savings Scheme). Cu toate acestea, în calitate de rezident canadian, acest lucru va duce la o impozitare de 15% la sursă, în plus față de pedeapsa de retragere timp de 10%, dacă nu ați atins încă vârsta de 59½ ani.

Linia de fund

Retrageri de la 401 (k) s sunt impozitate în același mod pentru rezidenți și nerezidenți. Dacă sunteți un nerezident cu o persoană care are 401 (k) și intenționați să vă întoarceți în țara de origine, puteți să vă retrageți contul, să îl răsturnați într-un IRA sau să lăsați fondurile acolo unde vă aflați până când veți ajunge la 59½ și puteți începe să luați retrageri fără penalități."Cu toate că vi se permite să vă lași fondurile în 401 (k) până la împlinirea vârstei de 59½ ani sau mai târziu, fondurile vor fi supuse opțiunilor și taxelor angajatorului dumneavoastră", spune Carlos Dias Jr., managerul averii, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla. Este, de asemenea, important să rețineți că unele firme de investiții sunt reticente în a avea un cont de investiții deținut de o persoană care nu mai locuiește în SUA.

Înainte de a lua această decizie importantă privind retragerile dvs. 401 (k) vorbind cu un avocat financiar sau fiscal.