a:

Un plan de pensie în regim de tip "pay-as-you-go" este termenul general pentru un tip de sistem de pensionare definită, în care nivelurile contribuției participanților individuali au un impact direct asupra sumelor viitoare de plată. Aproape toți americanii primesc o formă de pensie în regim de pensie prin intermediul sistemului de securitate socială, iar unii ar putea primi mai mult prin intermediul pensiilor sponsorizate de angajator. Când primiți plățile anuale de pensii printr-un plan de plată în plată al angajatorului, o parte sau întreaga sumă a beneficiilor poate fi supusă impozitării.

O parte din veniturile dvs. din asigurările sociale este impozitată. Nivelul de impozitare a beneficiilor de securitate socială depinde de nivelul veniturilor dvs.

Ca și în cazul oricărui plan calificat, plătiți o pedeapsă de impozitare anticipată pentru distribuție dacă alegeți să primiți plăți de pensii sponsorizate de angajator înainte de a împlini vârsta de 59 de ani. 5 dacă nu vă calificați pentru o excepție.

Aproape toate plățile în regim de pensie cu plată în avans sunt făcute cu dolari înainte de impozitare, care sunt deduse în mod regulat din salariile dvs. Din moment ce banii au intrat în plan înainte de a fi impozitați, întreaga valoare a pensiilor este supusă impozitului pe venit. Dacă, în timpul fazei de acumulare, ați contribuit cu un dolar după impozitare, atunci nu plătiți impozite din partea care reprezintă rentabilitatea sumei după impozitare pe care ați plătit-o.

Calculul impozitării parțiale a veniturilor pentru prestațiile de pensie se realizează fie prin regula generală, fie prin metoda simplificată, ambele explicându-se în subiectul 411 al Serviciului de venituri interne.

În general, din plățile de pensii cu plată în numerar sunt supuse reținerii fiscale federale. Reținerea pentru plățile regulate este estimată în aproximativ același mod ca și reținerea salariilor. Cheltuielile de pensie în sumă forfetară au un tratament fiscal special, subliniat în subiectul IRS 412.