a:

Există o varietate de rapoarte de acoperire, cum ar fi rata de acoperire a dobânzii, pe care o puteți calcula în Microsoft Excel. Rapoartele de acoperire sunt utilizate pentru a determina sănătatea financiară și solvabilitatea societății prin împărțirea veniturilor sale sau a fluxului de numerar cu o anumită cheltuială. Puteți utiliza Excel pentru a compara ratele de acoperire a companiilor din același sector pentru a determina care companie are mai multă putere financiară.

Rata de acoperire a dobânzii măsoară capacitatea unei companii de a plăti cheltuielile cu dobânzile aferente datoriei sale, utilizând câștigurile înainte de dobânzi și impozite (EBIT). Raportul se calculează prin împărțirea EBIT a unei societăți cu cheltuielile cu dobânzile. Dacă rata dobânzii unei companii este mai mică de 1, poate indica faptul că societatea se află în stare de sănătate financiară precară, deoarece nu generează venituri suficiente pentru acoperirea cheltuielilor cu dobânzile. Opusul este adevărat dacă este mai mare decât 1.

În Microsoft Excel, puteți compara ratele de acoperire a dobânzii între două companii din același sector. Să presupunem că calculați rata de acoperire a dobânzii pentru două companii din același sector în aceeași perioadă fiscală. În celulele B1 și C1, introduceți numele primei și celei de-a doua companii, respectiv. Apoi, în celula A2, introduceți "Venituri înainte de dobânzi și impozite". Apoi, introduceți valorile corespunzătoare fiecărei companii în celulele B2 și C2.

În celula A3, introduceți "Cheltuieli cu dobânzile", iar în celulele B3 și C3 introduceți valorile corespunzătoare pentru fiecare companie. Acum puteți calcula raportul de acoperire a dobânzii care rezultă prin introducerea raportului "Acoperire a dobânzii" în celula A4. Raportul de acoperire a dobânzii rezultat pentru prima companie este calculat prin introducerea "B2 / B3" în celula B4. Raportul de acoperire a dobânzii rezultat pentru a doua societate se calculează prin introducerea "= C2 / C3" în celula C4.

De exemplu, presupuneți că EBIT este de 10 milioane USD pentru prima companie, iar cheltuielile cu dobânzile sunt de 1 milion de dolari. Introduceți "= 10000000" în celula B2 și "= 1000000" în celula B3. Rata de acoperire a dobânzii rezultată este 10. Prin urmare, compania generează venituri suficiente pentru acoperirea cheltuielilor cu dobânzile.