Planurile de pensionare calificate și IRA vă oferă posibilitatea de a salva pentru pensie pe bază de impozitare avantajată. Veniturile din contribuții cresc impozitul amânat (sau scutit de taxe pentru Roth IRAs). Când vine vorba de timpul de impozitare, asigurați-vă că sunteți la curent cu toate cerințele.

1. Urmăriți termenul de contribuție

Aveți până la termenul de depunere a impozitului pentru întoarcerea în 2015 pentru a contribui la un IRA sau un Roth IRA (18 aprilie 2016 sau 19 aprilie dacă locuiți în Maine sau Massachusetts). (Vezi Roth versus IRA tradițional: Care este bine pentru tine? ) Nu mai ai timp să faci contribuții IRA, chiar dacă vei obține o extensie de depunere a declarației fiscale.

Cu toate acestea, dacă dețineți o afacere, puteți contribui la un plan de pensie calificat până la data scadentă a termenului de întoarcere (de exemplu, 17 octombrie 2016, pentru o contribuție din 2015), atât timp cât deoarece planul a fost în vigoare la data de 31 decembrie 2015 (ați semnat documentația până la acea dată). Dacă nu ați făcut-o, puteți în continuare organiza și finanța un SEP-IRA până la data prelungită a termenului de întoarcere.

2. Utilizați rambursările fiscale pentru contribuții

Dacă vi se datorează o rambursare a impozitelor, o puteți aplica pentru o contribuție la un IRA, Roth IRA sau MyRA. Aceasta poate fi pentru anul 2015 dacă trimiteți declarația dvs. fiscală la timp pentru ca IRS să trimită fondurile administratorului sau mandatarului contului dvs. asigurați-vă că notificați custodelui / mandatarului că doriți fondurile aplicate pentru anul 2015. Utilizați formularul 8888 pentru a informa IRS unde să trimiteți rambursarea. Dacă fondurile ajung târziu sau nu îi spuneți custodei / mandatarului că vreți să le utilizați pentru anul 2015, atunci acestea vor fi aplicate pentru anul 2016.

3. Fixați contribuțiile excedentare

Venitul dvs. brut ajustat poate limita sau barona contribuțiile la IRA deductibile dacă participați la un plan de pensii calificat (de ex., Aveți 401 (k) la locul de muncă) și IRA Roth, indiferent de alte planuri . Eventualele contribuții în exces - sumele mai mari decât cele pe care le puteți face - sunt supuse unei sancțiuni de 6% în fiecare an până când luați măsuri corective.

Dacă ați făcut deja o contribuție pentru anul 2015 și ați descoperit că venitul dvs. a fost prea mare, nu întârziați să remediați problema. De exemplu, dacă ați contribuit la o IRA deductibilă, nu luați deducerea. Și retrageți contribuția, plus orice câștig, cel mai târziu până pe 18 aprilie (19 aprilie pentru cei din Maine sau Massachusetts).

Dacă ați contribuit prea mult la un IRA Roth din cauza venitului dvs., puteți evita o pedeapsă, instruindu-i custodelui dvs. să re-caracterizeze contribuția ca IRA nedeductibilă până la termenul de depunere.

Dacă nu faceți acest lucru, asigurați-vă că ați luat măsuri corective până la 31 decembrie 2016. În acest fel, datorați pedeapsa numai pentru anul 2015, dar evitați acest lucru pentru anii următori. De exemplu, puteți să retrageți contribuția excedentară plus câștigurile sau să instruiți custode-ul dvs. IRA să trateze contribuția și câștigurile din excedentul 2015 ca și contribuția dvs. din 2016.Rețineți că limita de contribuție pentru anul 2016 este aceeași ca și pentru anul 2015, prin urmare, veniturile din cont pot să vă depășească limita și să continue să suportați o penalizare.

4. Luați distribuțiile minime necesare

Amânarea impozitelor nu durează pentru totdeauna. Asigurați-vă că ați înțeles când și în ce măsură realizați distribuțiile minime necesare (RMD). Dacă nu reușiți să luați RMD, puteți fi supus unei penalități de 50% pentru distribuții insuficiente. Regulile RMD sunt foarte complexe. Iată câteva informații pentru a începe.

Pentru conturile proprii.

• Dacă aveați 70½ ani sau mai mult în 2015, trebuie să fi făcut o distribuție anuală pe baza tabelelor IRS, care se găsesc în Publicația IRS 590A . Utilizați Tabelul II (viața comună și ultima speranță de supraviețuire) dacă sunteți căsătorit, soțul dvs. este cu mai mult de 10 ani mai tânăr decât dvs. și este singurul beneficiar al contului; altfel utilizați tabelul III (tabelul de viață uniform). Pentru beneficiile moștenite de la un plan de pensie calificat sau IRA.

• Dacă sunteți soț supraviețuitor, puteți să renunțați la beneficii în contul propriu și să le tratați ca și când ar fi fost întotdeauna a ta. Astfel, dacă aveți 60 de ani și moșteniți un IRA de la un soț care a murit în 2015, o răsturnare înseamnă că puteți amâna RMD-urile până când ajungeți la vârsta de 70 de ani. Dacă nu sunteți un soț supraviețuitor, în general, trebuie să luați o distribuție a întregului interes până la sfârșitul celui de-al cincilea an calendaristic de după moartea proprietarului. În mod alternativ, puteți lua MDC începând cu o distribuție până la data de 31 decembrie a anului următor anului în care a murit proprietarul; utilizați tabelul I (durata de viață unică) în acest scop. (Vezi de asemenea: Regulile privind RMD pentru Beneficiarii IRA .) Dacă nu ați reușit să luați RMD, vă puteți califica pentru scutire, arătând o cauză rezonabilă pentru eșecul dumneavoastră. Nu trebuie să plătiți penalizarea în față, ci trebuie să depuneți formularul 5329 cu declarația dvs. fiscală și să atașați o explicație pentru eșecul dvs. (de exemplu, ați avut o afecțiune severă, ați primit sfaturi fiscale incorecte despre cât de mult să luați). Mai mult, trebuie să arătați că ați luat RMD cât de repede puteți. Instrucțiunile pentru formularul 5329 explică ce trebuie să faceți.

5. Protejați-vă dacă ați făcut distribuții înainte de vârsta de 59 ani

Chiar dacă nu ați fost obligat să distribuiți, este posibil să fi optat să faceți acest lucru în 2015 pentru că aveați nevoie de bani. Distribuția este, în general, impozabilă pe deplin (reguli diferite se aplică IRA-urilor Roth și IRA-urile necondiționate). Distribuția este raportată la dvs. pe formularul 1099-R. În plus, dacă nu aveați vârsta de 59 de ani în acel moment, veți fi penalizați cu 10% dacă nu vă calificați pentru o excepție de penalizare.

Puteți evita pedeapsa, dar nu impozitul pe distribuție, dacă vă calificați pentru o excepție de penalizare. Excepțiile sunt listate de IRS

. Dacă doriți să vă bazați pe o excepție, obțineți dovada acum împreună. De exemplu, dacă sunteți dezactivat, asigurați-vă că aveți documentație de la medici sau Administrația de Securitate Socială, care vă arată că nu sunteți în totalitate și permanent în imposibilitatea de a vă angaja într-o activitate profitabilă.Dacă ați folosit fondurile pentru a vă plăti costurile pentru învățământul superior calificat pentru dvs., soțul / soția sau persoanele dependente, aveți încasări pentru aceste costuri. Linia de fund

Regulile pentru conturile de pensionare sunt complicate. Pentru ajutor, discutați cu administratorul de plan sau cu custodia IRA sau, chiar mai bine, cu consultantul dvs. fiscal.