Un număr din ce în ce mai mare de sponsori planifică să înțeleagă că nimeni nu poate poseda toate expertiza juridică și de investiții pentru a gestiona complexitatea unui plan de 401 (k) este motivul pentru care mulți oameni se adresează comisiilor de investiții pentru ajutor. Reunirea unui grup de persoane calificate și informate pentru a supraveghea funcțiile de investiții ale unui plan este o strategie solidă, dar dacă nu se respectă anumite bune practici, este posibil să nu se facă mult pentru a fortifica responsabilitățile fiduciare ale sponsorului planului.

Scopul unui comitet de investiții

Scopul principal al unui comitet de investiții este de a dovedi că planul este gestionat conform standardelor înalte de conduită impuse de Legea privind securitatea salarială a angajaților ( ERISA). ERISA furnizează foarte puține îndrumări pentru sponsorii planului în stabilirea procedurilor și practicilor pentru îndeplinirea responsabilităților lor. În general, este lăsat să planificăm sponsorii să interpreteze regulile și să aplice toate competențele și resursele pe care le au pentru a asigura că planul lor este în deplină conformitate. Mulți sponsori planificați au înființat comitete de investiții pentru a asigura supravegherea investițiilor și a împărtăși responsabilitățile fiduciare în gestionarea planurilor lor. Existența unui comitet de investiții demonstrează un angajament de a urma proceduri și practici formalizate pentru a asigura respectarea strictă a ERISA. În urma celor mai bune practici, se poate asigura că cerințele ERISA de responsabilitate, obiectivitate și due diligence în gestionarea activelor planului sunt îndeplinite.

->

Cele mai bune practici pentru ca comitetele de investiții să urmeze

Crearea compoziției optime

Participarea la comitetul de investiții ar trebui să fie voluntară, dar ar trebui să fie reprezentativă pentru diferitele interese implicate. Trebuie inclusă și cineva care servește în plan fiduciar planul. Conducerea superioară trebuie reprezentată fie de către Chief Financial Officer (CFO), fie de Chief Operating Officer (COO). Consilierul juridic al companiei ar trebui să fie, de asemenea, prezent la întâlniri. Aceștia ar trebui să fie singurii membri permanenți ai comisiei care au putere de vot. Participanții suplimentari pot include un reprezentant al grupului de angajați, precum și reprezentanți ai furnizorilor planului, cum ar fi mandatarul, administratorul și consilierul de investiții al planului. Acești membri nu pot avea putere de vot, iar membrii lor pot fi limitați la termeni de trei sau patru ani. În fiecare an, membrii trebuie să aleagă un președinte și un secretar care să fie responsabil pentru documentarea tuturor discuțiilor și deciziilor în timpul reuniunilor comitetului.

Crearea unei Carte scrise

O cartă scrisă formalizează structura comitetului și stabilește așteptările pentru ceea ce trebuie să realizeze.Pe lângă definirea scopului și responsabilităților membrilor comitetului, acesta detaliază procesele de efectuare a revizuirilor planului și de luare a deciziilor. Carta trebuie să fie detaliată cu privire la modul în care membrii sunt selectați sau eliminați, când și cum se desfășoară reuniunile, cum sunt selectați consultanții de investiții și furnizorii terți și cine poate acționa ca agent autorizat pentru a îndeplini îndrumările comitetului.

Creați o declarație privind politica de investiții

Având o declarație oficială privind politica de investiții (IPS), asigurați coerența modului în care este gestionat planul de investiții. Deși nu există o cerință ERISA pentru o IPS, existența unei astfel de proceduri demonstrează în continuare un angajament față de standardele fiduciare de conduită. IPS nu trebuie să fie lungă sau detaliată. Scopul său este de a acționa ca un ghid pentru a lua decizii solide în concordanță cu filozofia investițională a planului. IPS este, de asemenea, documentul orientativ pentru consilierul de investiții al planului, a cărui performanță este revizuită în lumina orientărilor sale. PSI ar trebui să fie revizuită la fiecare întâlnire pentru a încadra discuțiile și deciziile.

Documentul Totul

În cazul în care scopul principal al comisiei de investiții este de a furniza dovada aderării la procesele și practicile prudente pentru luarea deciziilor de investiții, cea mai importantă obligație a comisiei este de a documenta toate detaliile, participarea la discuții, discuții, decizii și detalii privind formularea deciziilor. Registrul ar trebui să fie transmis tuturor membrilor comisiei pentru verificarea corectitudinii și susținerea acestora. De asemenea, ar trebui să fie pusă la dispoziția oricărei persoane cu responsabilități de supraveghere și depusă împreună cu alte materiale de audit fiduciar.