Nu te simți prea rău. Cu toții facem greșeli. Vestea bună este că puteți avea timp să faceți corecțiile corecte.
IRS vă oferă o extensie automată de șase luni pentru a corecta contribuțiile excesive dacă depuneți declarația fiscală federală până la data limită de 15 aprilie. Aceasta înseamnă că soțul dvs. poate avea până la mijlocul lunii octombrie pentru a corecta contribuția excedentară. În cazul în care contribuția excedentară rămâne în Roth IRA după acest termen limită, soțul / soția dvs. va datora IRS o pedeapsă de 6% din contribuția excedentară. Acest procent de 6% este evaluat pentru fiecare an, excesul rămâne în IRA.
Pentru a corecta o contribuție excesivă a Roth IRA, contribuția excedentară trebuie eliminată din Roth IRA împreună cu orice câștig (sau minus orice pierdere). Custodele IRA pot solicita soțului dvs. să completeze un formular de solicitare de distribuire (sau returnarea unei cereri excesive). Unii custozi vă vor ajuta să calculați câștigurile din contribuția excedentară. Dacă aceasta este singura contribuție adusă contului, calculul câștigurilor va fi ușor. În general, câștigurile vor fi determinate prin scăderea (din soldul curent) a oricărei taxe și a sumei care a fost contribuită.
Corecția excesivă va fi raportată soțului dvs. și IRS-ului pe formularul 1099-R. În cazul în care contribuția excesivă este corectată în anul în curs, 1099-R va fi expediat la soțul / soția dvs. în ianuarie următor. Nu-ți face griji. IRS nu solicită să atașați formularul 1099-R la declarația dvs. fiscală cu excepția cazului în care ați fost reținut taxele federale de la distribuția (distribuirile) care au fost raportate. Orice câștig va fi impozabil în anul în curs (anul pentru care a fost făcută contribuția), ceea ce înseamnă că, dacă ați depus deja declarația fiscală federală, este posibil să trebuiască să depuneți o declarație modificată pentru a include orice câștig. Acest lucru va fi notat cu un "P" în
din Forma 1099-R.
Este posibil să doriți să vă consultați cu specialistul fiscal pentru a vă asigura că toate cerințele sunt îndeplinite.
Această întrebare a fost răspunsă de Denise Appleby. (contactați Denise)
IRA de soțul meu recent decedat a fost rulată în a mea. Modifică baza de cost pentru mine?
Baza atribuită activelor IRA pe care le-ați moștenit rămâne aceeași. Deoarece sunteți beneficiar al soțului și alegeți să tratați proprietățile ca propriile dvs., transferându-le în propriul IRA, baza este acum tratată ca și cum ați fi făcut contribuția nedeductibilă.
Soția mea este beneficiarul principal al IRA. De asemenea, am un beneficiar contingent. Poate soțul meu să-mi transfere activele IRA fără taxe propriului IRA?
Un soț care este singurul beneficiar primar al unui IRA poate trata întotdeauna IRA ca a lui. Beneficiarul contingent al unui IRA nu este niciodată luat în considerare dacă beneficiarul primar nu predecede proprietarul IRA sau primarul renunță la active.
M-am căsătorit recent și acum (împreună) avem două case (a mea și a mea). Am trăit doar în mine timp de 13 luni și m-am întrebat dacă există o scutire de impozitul pe câștigurile de capital dacă nu am putea să-și permită în mod rezonabil cele două proprietăți?
ÎN conformitate cu Jared R. Callister, fost avocat-consilier în fața Curții de impozitare a Statelor Unite și avocat curent pentru firma din California, Fishman Larsen Goldring și Zeitler, pentru că ați deținut casa mai mult de un an , orice câștiguri vor fi tratate ca un câștig de capital pe termen lung și sunt supuse unei rate preferate de doar 15%.