În funcție de venit, contribuția la un cont 401 (k) vă poate limita capacitatea de a contribui la un cont individual de pensionare (IRA). Dacă sunteți ceea ce se numește "participant activ", trebuie să urmați o formulă pentru a stabili dacă puteți contribui la IRA. Participarea la dvs. 401 (k) nu afectează capacitatea dvs. de a face contribuții Roth IRA, cu toate acestea, astfel încât puteți lua în considerare această alternativă dacă venitul dvs. este în intervalul admisibil.
Publicația 590 din IRS explică deductibilitatea contribuțiilor IRA; acesta oferă formula de care aveți nevoie pentru a calcula modul în care contribuțiile planului dvs. 401 (k) vă afectează capacitatea de a face contribuții IRA. Dacă sunteți singur, trebuie doar să vă calculați contribuțiile, dar dacă sunteți căsătoriți, trebuie să țineți cont de participarea la planul de angajare al soțului dvs. și de orice contribuții deductibile pe care soțul dvs. le aduce IRA-urilor. Calculați contribuțiile dvs. IRA și contribuțiile soțului / soției dvs. utilizând separat foaia de lucru care este disponibilă pe site-ul IRS.
Dacă completați foaia de lucru și descoperiți că toate contribuțiile dvs. IRA sunt necondiționabile, trebuie să procesați o eliminare a contribuției excedentare pentru a elimina suma pe care ați contribuit-o în plus. Nu există nici o taxă sau o penalizare suplimentară pentru a elimina contribuția excesivă, atâta timp cât faceți acest lucru, înainte de a vă depune taxele pentru anul în care a fost făcută contribuția. Dacă nu reușiți să eliminați contribuția înainte de termenul limită de depunere a impozitelor, suma rămasă în IRA este supusă unei taxe de 6% pentru fiecare an care nu este eliminată. Deși nu plătiți impozitul pe venit pentru eliminarea sumei principale a contribuției, este posibil să întâmpinați un câștig din contul dvs. care poate fi atribuit contribuției, caz în care trebuie, de asemenea, să eliminați suma respectivă. Orice câștig sau venit pe care l-ați realizat cu privire la contribuție trebuie, de asemenea, să fie adăugat la venitul dvs. brut pentru anul și este supus unei pedepse de retragere anticipată de 10% dacă aveți mai puțin de 59 de ani. 5. Din aceste motive, este bine să vă stabiliți eligibilitatea pentru contribuțiile IRA înainte de a le face.
Pentru a vă stabili dacă puteți contribui în continuare la IRA sau la IRA ale soțului / soției dvs. fără riscul unor contribuții în exces, consultați aceste recomandări generale de la IRS privind deductibilitatea bazată pe venitul brut ajustat (MAGI ) din 2013:
Dacă sunteți singur sau șef de gospodărie, puteți face contribuții complete IRA deductibile dacă MAGI dvs. este sub $ 59, 000, indiferent de participarea dvs. 401 (k). O singură persoană poate face o sumă de contribuție redusă cu MAGI între 59, 000 și 69 000 dolari.Cuplurile căsătorite depunând împreună pot aduce contribuții complete cu MAGI mai puțin de 95.000 $ și contribuții reduse cu venituri de până la 115.000 $. Dacă venitul tău se încadrează în aceste paranteze, poți evalua cu ușurință dacă poți face contribuții IRA pe lângă 401 (k) planul contribuțiilor.
Pot trece un plan de partajare a profitului unui cont SEP IRA fără a suferi sancțiuni fiscale și lichidarea pozițiilor curente deținute în acest cont?
Depinde. Dacă tranzacția este prelucrată ca o răsturnare directă către SEP IRA, atunci nu vor fi reținute taxe. Printr-o răsturnare directă, activele sunt plătibile custodei SEP IRA (sau mandatarului sau planului la care se alimentează activele).
Dacă particip la planul meu SIMPLĂ IRA, pot contribui și la o altă IRA pentru a primi o deducere fiscală mai mare?
Deoarece limitele de contribuție SIMPLE IRA sunt mult mai mici decât limitele de 401 (k), ar putea părea la început inechitabil faptul că nu puteți obține o deducere fiscală mai mare cu o contribuție suplimentară a IRA. Cu toate acestea, regulile privind deductibilitatea IRA sunt de fapt similare pentru planurile de 401 (k) și IRA simplă; prin urmare, chiar dacă îndepliniți cerința de compensare pentru a contribui la un IRA tradițional, statutul dvs. de participant activ poate afecta eligibilita
Particip la un plan de partajare a profitului la locul de muncă. Dacă mă pensionez la vârsta de 62 de ani, voi putea să retrag banii fără taxe sau trebuie să fie transferat în alt cont sau plan?
Banii din contul dvs. de partajare a profitului vor fi impozabili atunci când vor fi retrași din cont. Puteți lăsa banii în plan (dacă planul o permite) sau să treci peste soldul unui IRA. Cei mai mulți planificatori financiari vă recomandă să nu lăsați fondurile în planul de partajare a profitului după ce părăsiți firma, riscând să pierdeți evidența fondurilor.