Majoritatea oamenilor trebuie să dețină asigurări de viață la momente diferite pentru venituri de urmaș sau pentru planificarea proprietății. Din păcate, asigurarea de viață poate fi un produs complicat și este important să evitați unele greșeli care pot duce la impozite sau litigii inutile.

Inclusiv beneficiul morții în impozitul pe care îl plătiți

Dacă sunteți atât proprietarul, cât și asiguratul unei polițe de asigurare de viață, indemnizația de deces va fi inclusă în averea dvs. brută impozabilă. Cu scutirea federală a impozitului pe proprietăți la 5, 450, 000 în 2016, impozitarea federală nu este probabil o problemă pentru majoritatea oamenilor. Cu toate acestea, multe state au o moștenire separată sau impozitul pe proprietate cu un prag mult mai mic. De exemplu, New Jersey are o scutire de doar 675 000 dolari, iar Massachusetts începe să impoziteze bunuri la 1 milion de dolari. Pentru a obține beneficiul morții din proprietatea dvs. și pentru a evita această problemă, luați în considerare faptul că soțul / soția, altul semnificativ sau un trust irevocabil deține politica și, de asemenea, să fie beneficiarul. (Vezi și: Impozitele pe proprietate, cine plătește și ce?)

Beneficiarii incorecți

O caracteristică a asigurării de viață este capacitatea de a numi beneficiari și dictează modul în care se va distribui beneficiile morții. Cu toate acestea, în cazul în care partenerul sau partenerul dvs. predecesează dvs. și nu au fost numiți beneficiari contingenți, beneficiul morții poate reveni înapoi la proprietatea dumneavoastră. Aceasta înseamnă că veniturile ar putea fi distribuite în conformitate cu instrucțiunile din voința dvs. sau dacă nu există voință conform regulilor de interacțiune de stat. Prin urmare, este important să menționăm beneficiarii contingenți. În plus, după moartea unui soț sau a unui divorț, nu uitați să vă actualizați alegerile pentru beneficiari, inclusiv pentru politicile de grup.

Credite și pierderi de politică

Companiile de asigurări promovează acordarea de împrumuturi împotriva valorii în numerar în polițele de asigurare de viață permanente. Dar mulți asigurați nu își dau seama că trebuie să plătească împrumutul. Ei continuă să facă plățile pentru plățile de politică programate (sau să oprească plata primei împreună), gândind că valoarea restului de numerar va duce politica. În cazul în care împrumutul nu este rambursat, dobânda începe să se acumuleze și, eventual, politica poate expira. Plata în avans și / sau valoarea de numerar rămasă nu pot fi suficiente pentru acoperirea atât a dobânzii la împrumut, cât și a costului asigurărilor retrase în fiecare lună. Dacă dețineți o politică care expiră, iar valoarea împrumutului și dobânda acumulată depășesc baza dvs. de cost, orice câștig va fi raportat ca venit impozabil către IRS. Baza de cost a unei politici este suma cumulativă a primei brute pe care ați plătit-o în decursul anilor, minus retragerile.

Cumpărarea pe baza prețului

Cumpărarea unei polițe de asigurare de viață pe termen lung bazată doar pe preț poate fi o greșeală. De obicei, merită să faceți cumpărături în jurul valorii și, uneori, să plătiți o primă puțin mai mare pentru o politică care vă permite să reduceți cuantumul de acoperire, dacă doriți, precum și să transformați integral sau parțial într-o politică permanentă, în vârstă de cel puțin 65 de ani.Verificați imprimarea fină; unele politici limitează reducerile de acoperire, precum și ce fel de politică permanentă este disponibilă pentru conversie. (Vezi și: Asigurare de viață pe întregul sau termenul: Care este mai bine?)

Respingerea unei politici

Dacă dețineți o politică permanentă și nu mai aveți nevoie de acoperire, nu renunțați doar la politică. Ați putea obține un câștig impozabil dacă valoarea acumulată în numerar depășește baza dvs. de cost. Și nu transferați întreaga valoare în numerar unei anuități în conformitate cu secțiunea 1035 din Codul fiscal. Anuitatea are un tratament fiscal mai puțin favorabil și cere ca veniturile impozabile să fie distribuite în primul rând, urmată de returnarea fără taxe. În schimb, mai întâi retrage (nu împrumută) baza de cost din polița de asigurare de viață și apoi 1035 schimbă valoarea numerică rămasă (câștigurile) într-o anuitate amânată din impozit. Valoarea în numerar poate continua să crească și puteți distribui după cum doriți, în funcție de programul de predare a contractului. Toate distribuțiile ar fi impozabile.

Transferul impozabil

În conformitate cu secțiunea 2035 IRC, beneficiul de deces al unei polițe de asigurare de viață poate fi inclus în proprietatea proprietarului timp de trei ani dacă polița este înzestrată unui trust irevocabil de asigurări de viață (ILIT). Regula de trei ani se aplică oricărui transfer gratuit. Cu toate acestea, regula nu se aplică vânzării unei polițe de asigurare de viață unui ILIT pentru o valoare completă și adecvată. ILIT ar trebui să fie elaborat în calitate de încredere care să permită vânzarea să se aplice atât regulii de trei ani, cât și oricărui transfer pentru probleme de valoare. (Vezi și: Când este o idee bună să folosiți un trust irevocabil de asigurare de viață?)

Linia de fund

Asigurarea de viață este un produs versatil care poate fi adaptat pentru a satisface multe nevoi. Există trei părți la o poliță de asigurare de viață: proprietarul, asiguratul și beneficiarul, iar responsabilitatea proprietarului politicii este de a înțelege consecințele modului în care politica este structurată și finanțată.