În timp ce planurile de despăgubire necalificată (NQDC) vă permit să salvați o sumă nelimitată pentru pensionare, acestea au și unele dezavantaje serioase. În plus față de necesitatea programării anticipate a distribuirii veniturilor, planurile de compensare amânate nu permit în timp util accesul la contul dvs., chiar dacă aveți nevoie de aceste fonduri pentru o situație de urgență.

Economii nelimitate și beneficii fiscale

Serviciul de venituri interne (IRS) impune restricții stricte asupra sumei de bani pe care o contribuiți la un plan calificat de economii la pensie. Planurile de compensare amânate nu au limite impuse de IRS. Deși angajatorii pot specifica o limită a contribuției bazată pe compensația dvs., nu există o restricție federală imputernicită. Dacă sunteți un angajat foarte compensat, puteți maximiza contribuțiile la 401 (k) și apoi continuați să vă construiți economiile de pensii printr-un plan NQDC fără restricții.

Abilitatea de a amâna orice sumă de compensare reduce și venitul dvs. impozabil anual. Acest lucru poate, la rândul său, să vă pună într-un nivel mai scăzut de impozitare, scăzând și mai mult obligațiile dvs. fiscale în fiecare an. Cu toate acestea, compensațiile amânate sunt încă supuse impozitelor FICA și FUTA în anul în care sunt câștigate.

Nu există restricții ERISA

Deoarece planurile NQDC nu sunt acoperite de Actul privind securitatea veniturilor angajaților (ERISA), acestea oferă o mai mare flexibilitate pentru angajatori și angajați. Spre deosebire de planurile ERISA, angajatorii pot alege să ofere planuri NQDC numai angajaților cheie care sunt cel mai probabil să le folosească și să beneficieze de acestea. Aceasta reduce semnificativ costurile administrative și operaționale suportate de plan.

Opțiuni de investiții

Multe planuri NQDC oferă opțiuni de investiții similare cu planurile de 401 (k), cum ar fi fondurile mutuale și opțiunile de acțiuni. Planurile NQDC nu sunt doar conturi bancare de depozit pentru role înalte. În schimb, vă permit să vă dezvoltați bogăția în timp. Cu toate acestea, puteți investi mai mult, deoarece contribuțiile dvs. sunt nelimitate, sporind potențialul pentru câștiguri mai mari.

Program de distribuire strictă

Spre deosebire de un număr de 401 (k), trebuie să programați distribuțiile dintr-un plan NQDC în avans. În loc să puteți retrage fonduri la voia după pensionare, trebuie să alegeți o dată de distribuție la un moment dat în viitor. Trebuie să luați distribuții la data stabilită, indiferent dacă aveți nevoie de fonduri sau cum face piața. Aceasta înseamnă că venitul dvs. impozabil pentru anul respectiv este mărit, iar calendarul distribuirii poate însemna că activele din portofoliul dvs. de investiții sunt lichidate la o pierdere.

Aveți dreptul să amânați distribuțiile, dar trebuie să faceți o notificare cu un an în avans, iar distribuția trebuie amânată cu cel puțin încă cinci ani.

Nu există prevederi de retragere timpurie

Deși este descurajat, angajații care contribuie la 401 (k) s sau alte planuri calificate au dreptul legal de a retrage fonduri în orice moment. În timp ce distribuirile făcute înainte de o anumită vârstă pot genera sancțiuni fiscale, nu vă împiedică să accesați fondurile în caz de urgență. În plus, majoritatea planurilor prevăd o serie de retrageri precoce fără scutire, dacă puteți dovedi dificultăți financiare.

NQDC intenționează, dimpotrivă, să nu aibă astfel de prevederi. Trebuie să retrageți fondurile conform programului de distribuire și nu mai devreme. Fondurile contribuite la un plan NQDC nu sunt accesibile înainte de data de distribuire desemnată, chiar dacă aveți o nevoie financiară de urgență pe care nu o puteți îndeplini prin alte mijloace.

Nu protecții ERISA

Deoarece planurile NQDC nu sunt acoperite de ERISA, nu li se acordă aceleași protecții față de creditori ca și alte planuri de pensionare. De fapt, în calitate de participant la plan, nu dețineți niciun fel de cont, deoarece angajatorul vă reduce pur și simplu compensația dvs. prin suma amânată, în loc să depuneți fonduri într-un cont deținut la o instituție financiară. Suma amânării angajatului reprezintă o datorie din bilanțul angajatorului, ceea ce face în mod esențial planul NQDC un împrumut negarantat între angajatul împrumutat și angajatorul împrumutat.

Dacă ați contribuit la un plan NQDC nefinanțat (care este cel mai des întâlnit tip), trebuie să vă bazați pe promisiunea angajatorului de a plăti în viitor, conform programului de distribuție. În cazul în care angajatorul se confruntă cu vremuri grele și trebuie să achite datorii, fondurile care ar fi putut fi folosite pentru a plăti distribuțiile angajaților dvs. pot fi revendicate de către creditori. Planurile finanțate de NQDC oferă o protecție mai mare pentru contribuțiile angajaților, însă amânările sunt, în general, impozabile în anul în care au fost câștigate, anulând beneficiile fiscale pe care le oferă planurile nefinanțate.