Planurile de compensare amânate oferă o opțiune suplimentară angajaților în planificarea pensiilor și sunt adesea folosiți pentru a suplimenta participarea la un plan de 401 (k). Compensarea amânată este pur și simplu un plan în care un angajat se abate de la acceptarea unei părți a compensației sale până la o dată viitoare specificată. De exemplu, la vârsta de 55 de ani și câștigând 250.000 dolari pe an, o persoană ar putea alege să amâne 50.000 de dolari din compensația sa anuală pentru următorii 10 ani până când se pensionează la vârsta de 65 de ani. Fondurile de compensare amânate sunt apoi retrase din circuitul agricol și pot câștiga o rentabilitate a investiției până la momentul în care acestea sunt desemnate să fie distribuite sau plătite angajatului. La momentul amânării, salariatul plătește impozitele pentru asigurările sociale și Medicare asupra venitului amânat, la fel ca și pentru restul venitului său, însă nu trebuie să plătească impozitul pe venit pentru despăgubirea amânată până când nu primește fondurile.

Planurile de compensare amânate sunt utilizate cel mai frecvent de către directorii cu plată înaltă care nu au nevoie de un total de compensații anuale pentru a trăi și care doresc să-și reducă sarcinile fiscale. Planurile de compensare amânate reduc venitul impozabil al unui individ în timpul amânării și pot, de asemenea, să reducă expunerea la taxa minimă alternativă (AMT) și să sporească disponibilitatea deducerilor fiscale. În mod ideal, în momentul în care persoana primește compensația amânată, cum ar fi la pensionare, despăgubirea sa totală îl pune într-un nivel mai scăzut de impozitare, asigurând astfel economii de impozite. Planurile de compensare amânate sunt similare planurilor de 401 (k), dar diferă în mai multe moduri importante.

Diferențe de flexibilitate și lichiditate

Un motiv pentru care planurile de compensare amânate sunt adesea folosite pentru a suplimenta un plan de pensii 401 (k) sau IRA este suma de bani care poate fi amânată în planuri este mult mai mare decât cea permisă pentru contribuțiile de 401 (k), până la 50% din compensație. Contribuția anuală maximă admisă la un cont 401 (k), începând din 2015, este de 18 000 $ sau 24 000 $ pentru persoanele cu vârsta peste 50 de ani. Un alt avantaj al planurilor de compensare amânate este că unele dintre ele oferă opțiuni de investiții mai bune decât majoritatea 401 (k).

Cu toate acestea, planurile de compensare amânate sunt dezavantajate din punctul de vedere al lichidității. De regulă, fondurile de compensare amânate nu pot fi accesate, din nici un motiv, înainte de data de difuzare specificată. Data de distribuire, care poate fi la pensie sau după un anumit număr de ani, trebuie să fie desemnată în momentul în care planul este stabilit și nu poate fi modificat. De asemenea, fondurile de compensare amânate nu pot fi imprumutate. Majoritatea conturilor de 401 (k) pot fi împrumutate contra, iar în anumite condiții de dificultăți financiare, cum ar fi cheltuieli medicale mari, neașteptate, fondurile pot fi chiar retrase din timp.De asemenea, spre deosebire de un plan de 401 (k), atunci când fondurile sunt primite dintr-un plan de compensare amânat, acestea nu pot fi transferate într-un cont IRA.

Riscul de confiscare

Posibilitatea de a pierde este una dintre principalele diferențe cu un plan de compensare amânată, făcându-l semnificativ mai puțin sigur decât un plan de 401 (k). Planurile de compensare amânate sunt finanțate informal. Există, în esență, doar o promisiune din partea angajatorului de a plăti angajaților, la momentul specificat, fondurile amânate, plus orice venituri din investiții. În schimb, cu o valoare 401 (k), există un cont real stabilit în mod oficial. Natura informală a planurilor amânate de compensare pune angajatul în poziția de a fi unul dintre creditorii angajatorului. Un plan de 401 (k) este asigurat separat, în timp ce în cazul în care angajatorul merge în faliment, nu există nici o asigurare amânată fondurile de compensare vor fi primite. Angajatul în acea situație este pur și simplu un alt creditor al companiei, unul care se află pe linie în spatele altor creditori, cum ar fi deținătorii de obligațiuni și deținătorii de acțiuni preferați.

Folosirea cu înțelepciune a planurilor de compensare cu înțelepciune

Este, în general, avantajos pentru angajat amânarea compensației pentru a evita distribuirea tuturor veniturilor amânate în același timp, deoarece, de regulă, acesta are ca rezultat primirea de suficienți bani cel mai înalt nivel posibil de impozitare pentru acel an. În mod ideal, dacă opțiunea este disponibilă prin planul angajatorului, angajatul face mai bine să desemneze veniturile amânate din fiecare an care urmează să fie distribuite într-un alt an. De exemplu, în loc să primească despăgubiri amânate de 10 ani în întregime, persoana este, de obicei, mai bună prin primirea distribuțiilor anuale pe parcursul următoarei perioade de 10 ani.

Consultanții financiari recomandă, de regulă, utilizarea unui plan de compensare amânată numai după ce au făcut prima contribuție maximă posibilă la un plan de 401 (k) și numai dacă societatea pentru care o persoană lucrează este considerată foarte solidă din punct de vedere financiar.