Mulți oameni se confruntă din ce în ce mai mult cu posibilitatea de a-și depăși economiile, în special cei care se apropie de pensionare și se confruntă cu perspectiva de a trăi încă 20-30 de ani sau chiar mai mult fără venituri câștigate. Administrația Obama încearcă să contribuie la rezolvarea acestei situații prin promovarea unui nou tip de vehicul de economii la pensie, cunoscut sub numele de contract de anuitate cu calificare îndelungată (QLAC). Acest program de economisire unic poate oferi o măsură de protecție împotriva suprasolicitării pe care nici un alt vehicul financiar nu se poate potrivi. Dar cumpărătorii trebuie să-și înțeleagă limitele înainte de a se înscrie.

Cum lucrează

Contractele de longevitate sunt, în simplul sens, o formă de protecție a venitului pur. Acestea pot fi considerate, într-un anumit sens, ca "anuități pe termen lung. "Asa cum asigurarile de viata pe termen ofera o protectie a beneficiilor cu moartea curata fara o acumulare de valori in numerar, contractele de longevitate difera de anuitatile traditionale in acelasi mod. Ei nu au o valoare contractuală concretă și vor plăti doar sub formă de plăți lunare de venit începând cu o anumită vârstă. Acestea se aseamănă cu anuitățile în scopul asigurării venitului garantat pe durata vieții, însă cele mai multe contracte de longevitate sunt achiziționate de cumpărători care sunt deja pensionați și la sfârșitul anilor 60 sau începutul anilor 70. Aceste contracte oferă, de asemenea, plăți lunare garantate considerabil mai mari decât un contract de anuitate ar putea dacă ar fi de investit aceeași sumă în ambele pentru a începe cu. (Pentru mai multe informații, consultați: Ghid pentru contractele de anuitate cu calificare longevitate .

Cu toate acestea, contractele de longevitate pot fi plătite numai în formă de viață directă sau comună. Nu este posibil să cumperi o anumită perioadă cu ei pentru alt beneficiar. Plățile dintr-un contract de longevitate trebuie să înceapă până în prima zi a lunii după luna în care titularul contractului atinge vârsta de 85 de ani. Plățile pot începe mai devreme, iar vârsta maximă poate fi crescută periodic în corelație cu creșterea ratelor mortalității. Și în timp ce aceste contracte nu au numerar sau valoare de răscumpărare, aceștia pot cumpăra un cumpărător suplimentar pe contract, la un cost suplimentar. Aceasta va rambursa orice primă plătită inițial care depășește valoarea totală a tuturor plăților efectuate către un beneficiar. De exemplu, dacă cineva a plătit 100 de dolari în unul dintre aceste contracte la vârsta de 70 de ani și apoi a început să primească plăți la vârsta de 85 de ani și a primit 15 000 de dolari pe an timp de doi ani și apoi a decedat, beneficiarul desemnat. Costurile de adaptare a costului de trai (COLA) sunt, de asemenea, disponibile în aceste contracte pentru un cost suplimentar separat. (Pentru mai multe informații, consultați: Ghidul clientului pentru consultanță financiară: planurile de pensii și asigurarea .)

Regulile fiscale

Serviciul de venituri interne (IRS) a urmat regulamentele propuse pentru QLAC în 2012 cu un set definitiv definitiv de reguli în iulie 2014, la cererea Administrației Obama și Trezoreria SUA. Aceste reguli conturează cerințele pe care contractele de longevitate trebuie să le îndeplinească pentru a fi considerate un QLAC. Contractele de longevitate pot fi utilizate acum în conturi individuale de pensionare (IRA) și în planuri calificate, ceea ce le poate îmbunătăți capacitatea de comercializare pentru consumatori. (Mai mult, vezi:

Anuitățile de longevitate sosesc în planurile 401 (k) . IRS a oferit, de asemenea, două reduceri importante de taxe pe care participanții le pot obține cu aceste vehicule în ceea ce privește calcularea distribuțiilor minime necesare . Prima beneficiu este că cerința de distribuire minimă obligatorie a fost renunțată pentru anuitățile de longevitate. Al doilea beneficiu este că valoarea contractului unui QLAC nu trebuie inclusă în valoarea totală a tuturor IRA și a altor planuri de pensionare pe care proprietarul contractului le are la realizarea acestui calcul, atâta timp cât sunt îndeplinite anumite condiții. Suma primei inițiale care este plătită în aceste instrumente nu poate depăși valoarea inferioară de 125 000 $ sau 25% din valoarea totală a contului sau planului de pensii. Limita dolarului va fi ajustată periodic pentru inflație, în timp ce limita procentuală va rămâne cel mai probabil aceeași în legislația actuală.

Valoarea contractuală a QLAC însăși este inclusă și în calculul limitei procentuale. De asemenea, nu vor fi aplicate sancțiuni dacă aceste limite sunt depășite din greșeală, cu condiția ca prima excedentară să fie rambursată în cont până la data de 31 decembrie a anului după anul în care a fost depășită prima. Cumpărătorii trebuie, de asemenea, să fie informați de către emitent că contractul pe care îl primesc este un QLAC în momentul cumpărării. Pentru mai multe detalii, vezi:

O privire de ansamblu asupra RMD-urilor din planul de pensii . Argumente pro și contra

Susținătorii QLAC citează câteva avantaje pe care aceste contracte le-au comparat cu alte vehicule de economii pentru pensionare. După cum sa menționat anterior, QLAC-urile pot furniza mult mai mult venit pe lună decât orice fel de plăți anuitate garantate atunci când aceeași sumă este pusă în fiecare tip de contract la început și apoi amânată pentru aceeași perioadă de timp. Principalul Grup Financiar Inc (PFG

PFGPrincipal Financial Group Inc69, 23 + 1, 33% creat cu Highstock 4. 2. 6 ) a introdus QLAC în 2015, pentru o investiție de 100 000 USD realizată la vârsta de 70 de ani a fost de peste 15 000 de dolari pe an, începând cu vârsta de 85 de ani. Plățile cu plată anuale simple (SPIA) cu termeni similari ajung doar la jumătate din această sumă. Dar criticii QLAC subliniază faptul că pensionarii sunt deseori lăsați cu dilema cum să trăiască pe venitul lor de pensie rămas până la începerea plăților QLAC. Linia de fund

Contractele de anuitate cu longevitate calificată abia au început să facă o amprentă pe piața financiară, iar juriul va fi posibil pentru viitorul apropiat.În timp ce aceștia pot oferi fluxuri de venit garantate superioare pentru cei cu o durată mai lungă de viață, pot prezenta și o dilemă pentru pensionarii care au nevoie de venit înainte de începerea plăților. (Pentru mai multe informații, a se vedea:

Înțelegerea regulamentelor privind contractele de anuitate cu calificare longevitate .)