Pentru a permite unei persoane să investească fonduri dintr-un plan de pensie calificat sau IRA într-un tip de anuitate cu o dată de începere care poate fi amânată la vârsta de 70 de ani (vârsta care necesită distribuții minime trebuie să înceapă), IRS a emis regulamente care creează contracte de anuitate cu longevitate calificată (QLAC). Această investiție vă asigură că nu veți rămâne fără venituri de pensii indiferent cât timp trăiți. Și veți reduce distribuțiile minime necesare până când vor începe plățile din QLAC. (Pentru a afla elementele de bază despre cum funcționează QLAC-urile, citiți Ghid pentru contractele de anuitate cu calificări longevitate .

Prezentare generală

Regulile creează un cadru pentru QLAC. Societățile de asigurări care oferă aceste contracte trebuie să își conformeze produsele cu reglementările.

Limita de Investiții

Investițiile într-un QLAC se realizează prin transferarea de fonduri dintr-un plan de pensie calificat (cum ar fi 401 (k)) sau IRA la contract. Investiția maximă este limitată la cea mai mică dintre:

• 125, 000, sau

• 25% din sursa de finanțare. Dacă sursa de finanțare este o IRA, regula de 25% se aplică tuturor conturilor și nu doar celei în care sunt transferate fondurile.

De exemplu, aveți două IRA-uri, unul la care ați făcut contribuții deductibile cu un sold actual de 85.000 $ și altul finanțat printr-un rollover dintr-un plan de 401 (k), cu un sold actual de 115.000 $. contribuția este limitată la 100.000 $ (25% din 85.000 $ + 115.000 $), care este mai mică de 125.000 $.

Nu trebuie să contribuiți la limita maximă; puteți alege să contribuiți la orice sumă mai mică. Nu puteți evita limita prin contribuții la momente diferite; limita se aplică pentru durata vieții.

Nu puteți utiliza fonduri dintr-un cont moștenit pentru a cumpăra un QLAC. Astfel, dacă moșteniți un IRA de la tatăl dvs., nu îl puteți folosi pentru a cumpăra un QLAC. De asemenea, nu poți să cumperi un QLAC cu fonduri de la un IRA Roth, dar de ce ai fi; Roth IRA generează venituri fără taxe.

Limita de amânare

Anuita amânată trebuie să înceapă cel târziu la vârsta de 85 de ani. Cu toate acestea, puteți alege orice vârstă pe care doriți să o plătiți pentru anuitate. Astfel, dacă intenționați să vă retrageți dintr-un loc de muncă la vârsta de 75 de ani, puteți dori ca QLAC să înceapă plățile în acel moment. Contractul vă permite să modificați data de începere a anuității; verificați cu asigurătorul.

Beneficii de plată după deces

QLAC este conceput pentru plăți pe întreaga durată de viață. De obicei, după moartea dvs. nu se pot efectua plăți. Cu toate acestea, o plată post-mortem este permisă în două situații:

• În cazul în care QLAC este o anuitate comună, care plătește beneficii lunare până la moartea dvs. sau a beneficiarului dvs., oricine moare ultima dată.

• În cazul în care QLAC prevede o rambursare premium.Deși politica nu poate avea nici o valoare de răscumpărare în numerar, ea poate permite o rambursare a primelor (POR) care nu au fost utilizate până la data morții.

Alegerea oricăror (sau amândouă) dintre aceste plăți post-mortem reduce beneficiul dvs. lunar pe viață.

Limita pe tipul de anuitate

Un QLAC este o anuitate fixă. Aceasta poate oferi o ajustare a costului vieții pentru a crește beneficiile anuale. Cu toate acestea, regulamentul interzice utilizarea anuităților variabile, contractelor indexate prin acțiuni sau a altor tipuri de anuități care pot fluctua cu piața bursieră.

Trebuie să fii informat că contractul pe care îl cumperi este un QLAC. Aceasta poate fi în limba contractului, un călăreț sau o aprobare. Dacă QLAC este o anuitate de grup, atunci trebuie să primiți un certificat care să ateste că este un QLAC. În conformitate cu o regulă de tranziție, un contract emis înainte de 1 ianuarie 2016, care nu îndeplinește această cerință, nu va fi descalificat atâta timp cât vi se notifică și contractul se modifică (sau se eliberează un călăreț, o aprobare sau un amendament la certificat) 31 decembrie 2016, pentru a preciza că contractul este destinat să fie un QLAC. ( ) Linia de jos

Regulile se aplică contractelor de anuitate cu longevitate calificată achiziționate la sau după [ Anuități: Cum să găsiți cea mai potrivită pentru dvs. 2 iulie 2014. Dacă aveți în vedere o investiție într-un QLAC ca parte a planificării dvs. pentru veniturile din pensionare, recunoașteți faptul că QLAC-urile reprezintă un angajament permanent deoarece nu puteți renunța la niciuna din investițiile dvs. decât prin primirea de beneficii plătibile după începerea plății data. Discutați situația dvs. cu un consilier financiar informat înainte de a lua orice acțiune.